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問(wèn)題已解決
我們是裝飾公司，接了一個(gè)項(xiàng)目，項(xiàng)目的總金額450萬(wàn)，給了進(jìn)場(chǎng)費(fèi)90萬(wàn)，已開(kāi)發(fā)票給業(yè)主，賬務(wù)處理是不是： 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）可是這個(gè)項(xiàng)目才剛開(kāi)始做，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？如果不結(jié)成本，這個(gè)季度利潤(rùn)會(huì)大，如果做暫估成本的話是怎么處理呢？
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開(kāi)始做的話就結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)比例的成本就可以了，現(xiàn)在有成本票嗎
2019 08/01 17:00
84784961 
2019 08/01 17:04
就是購(gòu)買(mǎi)的一些材料票，陸續(xù)都在買(mǎi)，人工費(fèi)是先付的，還沒(méi)有發(fā)票
樸老師 
2019 08/01 17:20
得有發(fā)票才可以結(jié)轉(zhuǎn)的
84784961
2019 08/01 17:23
那是可以做暫估嗎
樸老師
2019 08/01 17:33
可以，但是你得保證年底之前最晚 匯算清繳之前能要到發(fā)票來(lái)
84784961
2019 08/01 17:46
暫估的分錄沒(méi)搞懂
樸老師
2019 08/01 17:49
進(jìn)項(xiàng)稅不暫估入賬，會(huì)計(jì)分錄為：
1、暫估入庫(kù)時(shí)：
借：原材料——暫估
貸：應(yīng)付賬款——暫估
2、
收到發(fā)票后：
①先進(jìn)行沖銷：
借：原材料——暫估（紅字）
貸：應(yīng)付賬款——暫估（紅字）
②再按發(fā)票入賬：
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
樸老師
2019 08/01 17:49
參考一下這個(gè)就可以了
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