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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們購買的固定資產(chǎn)，已經(jīng)達(dá)到預(yù)訂可使用狀態(tài)，但是沒有發(fā)票，也沒有付款，這個(gè)月還要做賬務(wù)處理嗎？
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借固定資產(chǎn)貸應(yīng)付賬款 暫估
2019 07/27 15:43
84785026 
2019 07/27 15:48
沒有收到發(fā)票也可以入固定資產(chǎn)嗎
玲老師 
2019 07/27 15:50
你好 可以的 可以暫估入庫的
84785026
2019 07/27 15:51
可以直接按合同的金額確認(rèn)，不用暫估嗎
玲老師
2019 07/27 15:52
貨到票未到要暫估的
84785026
2019 07/27 15:53
那收到發(fā)票的時(shí)候怎么做賬，直接放到這個(gè)憑證后面還是沖掉原來的分錄，再做一筆借固定資產(chǎn)貸應(yīng)付賬款～應(yīng)付
玲老師
2019 07/27 15:54
收到發(fā)票紅沖暫估分錄 再按發(fā)票金額做正確的分錄
84785026
2019 07/27 15:59
這個(gè)都是分期付款的，還有質(zhì)保金，比如前兩次付款，收到了發(fā)票，我做了在建工程，完工后在建轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，這時(shí)暫估入賬，收到了最后沒付款的發(fā)票，再紅沖，按原來收到的發(fā)票的金額和現(xiàn)在收到的發(fā)票金額加質(zhì)保金入賬嗎？
84785026
2019 07/27 15:59
如果應(yīng)付和暫估金額一樣，直接借暫估，貸應(yīng)付嗎
玲老師
2019 07/27 16:05
是在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)了 從在建工程轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn) 你在建工程是多少就轉(zhuǎn)多少
暫估紅沖按我上面說的做
84785026
2019 07/27 16:14
直接按合同的金額來做，沒有收到發(fā)票也要暫估嗎？
84785026
2019 07/27 16:15
如果質(zhì)保金的發(fā)票是付了質(zhì)保金再付的話，那什么時(shí)候確認(rèn)固定資產(chǎn)，是付了尾款后加上質(zhì)保金的金額來確認(rèn)嗎
玲老師
2019 07/27 16:16
是的
我們購買的固定資產(chǎn)，已經(jīng)達(dá)到預(yù)訂可使用狀態(tài)，但是沒有發(fā)票，也沒有付款，這個(gè)月還要做賬務(wù)處理嗎？
是的
要暫估入庫
84785026
2019 07/27 16:23
那是不是質(zhì)保金也要加進(jìn)去計(jì)入固定資產(chǎn)，如果1年后才收到質(zhì)保金發(fā)票呢
玲老師
2019 07/27 16:29
你好 質(zhì)保金沒有質(zhì)量問題你以后要退給干活那方 的 這個(gè)錢不記固定資產(chǎn)里的
看不明白你的問題了 不是你購買固定資產(chǎn)嗎 你們還收質(zhì)保金的發(fā)票？
84785026
2019 07/27 16:56
質(zhì)保金是我們的購買的固定資產(chǎn)如果沒有質(zhì)量問題1年后付的款項(xiàng)，是包含在合同金額里的，如果這個(gè)質(zhì)保金的發(fā)票一起先開給我們了，我們就直接入固定資產(chǎn)啦，如果質(zhì)保金發(fā)票是1年后再開，這部分錢也要先入固定資產(chǎn)嗎
玲老師
2019 07/27 17:00
一起開一起記固定資產(chǎn) 后開發(fā)票后面可以調(diào)整固定資產(chǎn)價(jià)格
84785026
2019 07/27 17:20
老師，那無形資產(chǎn)達(dá)到可以使用狀態(tài)了，沒收到發(fā)票支付了部分款，也是和固定資產(chǎn)同樣的處理方法嗎，做暫估嗎
玲老師
2019 07/27 19:16
你好 規(guī)定是一樣的 你收到了能正常使用了就記無形資產(chǎn)
實(shí)際工作中也可以之前支付的時(shí)候，就當(dāng)是預(yù)付賬款，收到發(fā)票的時(shí)候，在確認(rèn)為無形資產(chǎn)，從收到發(fā)票當(dāng)月開始計(jì)提攤銷，也就是說不管之前你已經(jīng)使用了幾個(gè)月，你就當(dāng)是取得發(fā)票的當(dāng)月才購入開始使用的入賬就可以了，這個(gè)沒有太大影響的
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