問(wèn)題已解決

老師好，我想問(wèn)一下您，公司以前年度有的銀行賬沒(méi)入，現(xiàn)在找著入了，但是費(fèi)用能放在今年嗎？

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/24 16:21
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，可以在今年補(bǔ)做相應(yīng)分錄，涉及損益的科目，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算就是了
2019 07/24 16:22
84784997
2019 07/24 16:23
以前年度損益調(diào)整，2013年版《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》取消了該科目，發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益。分錄舉例：借：管理費(fèi)用，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)。這個(gè)是真的嗎？網(wǎng)上看的
鄒老師
2019 07/24 16:25
你好，《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》沒(méi)有這個(gè)科目，就通過(guò)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目核算的 調(diào)整分錄不會(huì)涉及管理費(fèi)用的
84784997
2019 07/24 16:27
就是借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款是這樣嗎？
鄒老師
2019 07/24 16:28
你好，如果是發(fā)生費(fèi)用，跨年 了是這樣調(diào)整
84784997
2019 07/24 16:29
好的，就是不通過(guò)費(fèi)用科目了是吧
鄒老師
2019 07/24 16:29
你好，是的，跨年的涉及損益科目的調(diào)整，通過(guò)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目核算就是了
84784997
2019 07/24 16:30
好的，謝謝老師，明白了
鄒老師
2019 07/24 16:31
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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