問(wèn)題已解決

老師：公司是農(nóng)業(yè)種養(yǎng)，是免稅的小規(guī)模企業(yè)，原來(lái)什么賬也沒(méi)有，現(xiàn)在才開(kāi)始建賬，可是公司購(gòu)買原材料如化肥、農(nóng)藥等，既無(wú)發(fā)票，又無(wú)收據(jù)，應(yīng)該怎樣做憑證建賬

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/18 21:19
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文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)職稱
您好，就比如巧婦難為無(wú)米之炊，沒(méi)有單據(jù)您根據(jù)什么入呢
2019 07/18 21:21
84784977
2019 07/18 21:25
是啊！但公司馬上就要出售自營(yíng)的水果，我不能建賬只有收入，沒(méi)有成本吧！老師能告訴方法嗎
文老師
2019 07/18 21:29
您好，農(nóng)產(chǎn)品可以申請(qǐng)免稅的，您可以去做相關(guān)的備案
84784977
2019 07/18 21:31
那是不是只做收入就行了，不管成本了
文老師
2019 07/18 21:32
免稅的話，是的，有收入的是可以填在免稅收入里面的
84784977
2019 07/18 22:08
老師：公司選的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，把自營(yíng)水果送給超市銷售，銷售期間存在換貨，那應(yīng)該怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理
文老師
2019 07/18 22:17
退的貨應(yīng)該沖減原來(lái)的收入，然后新銷售的應(yīng)該正常確認(rèn)收入
84784977
2019 07/18 23:04
具體分錄怎么
文老師
2019 07/19 08:22
退貨，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，再銷售，借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84784977
2019 07/19 09:13
老師：舉例 送無(wú)花果給超市銷售50斤，25元一斤，返回?zé)o花果10斤，會(huì)計(jì)分錄：借 應(yīng)收賬款1250元 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1250元，退貨 借 應(yīng)收賬款-250，貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-250，如果是軟件記賬，退貨就是紅字，這些都對(duì)
文老師
2019 07/19 09:50
是的，就是這樣的
84784977
2019 07/19 14:16
老師：退回來(lái)的無(wú)花果以后用于釀酒，那怎么賬務(wù)處理
文老師
2019 07/19 14:21
借生產(chǎn)成本貸庫(kù)存商品
84784977
2019 07/19 14:25
為什么計(jì)入生產(chǎn)成本
文老師
2019 07/19 14:28
是您釀酒的生產(chǎn)成本
84784977
2019 07/19 14:41
要多麻煩老師下：按上例：退回10斤無(wú)花果，金額250元，退回來(lái)的都是因?yàn)椴恍迈r了，也賣不了，只好用來(lái)將來(lái)釀酒，但是現(xiàn)在要入賬，分錄還是這樣嗎？借 生產(chǎn)成本250元 貸 庫(kù)存商品250元。
文老師
2019 07/19 14:51
您好，對(duì)的，是這樣的
84784977
2019 07/19 14:59
老師：如果是這樣，那以后釀酒怎么領(lǐng)出來(lái)呢？可以這樣嗎：借 庫(kù)存商品一次品 貸 庫(kù)存商品一正品，以后釀酒再：借 生產(chǎn)成本 貸 庫(kù)存商品一次品
文老師
2019 07/19 15:10
現(xiàn)在是借生產(chǎn)成本貸庫(kù)存商品-無(wú)花果，還有發(fā)生的人工和費(fèi)用支出，生產(chǎn)成本貸應(yīng)付職工薪酬或銀行存款，完工入庫(kù)，借庫(kù)存商品-酒貸生產(chǎn)成本
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