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老師：房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳所得稅時，需要減預(yù)繳的增值稅嗎
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你好，是預(yù)收款預(yù)交所得稅，還是季度根據(jù)利潤預(yù)交所得稅
2019 07/16 21:02
84785009 
2019 07/16 21:04
是預(yù)交
鄒老師 
2019 07/16 21:05
你好，預(yù)收款預(yù)交是按不含稅金額預(yù)交的，所以是需要扣除增值稅的
84785009
2019 07/16 21:05
專管員說：要減增值稅，可問題是增值稅是不轉(zhuǎn)利潤的
鄒老師
2019 07/16 21:05
你好，預(yù)收款預(yù)交所得稅，這個是根據(jù)收入計(jì)算，與利潤是沒有關(guān)系的
84785009
2019 07/16 21:08
是預(yù)收帳款交所得稅
鄒老師
2019 07/16 21:11
你好，預(yù)收款預(yù)交所得稅，這個是根據(jù)收入（不含增值稅）計(jì)算
所以是需要扣掉增值稅的
84785009
2019 07/16 21:39
因我是做工業(yè)會計(jì)的，剛接觸房地產(chǎn)，所以這塊不太懂，正常說，附加稅等是要轉(zhuǎn)利潤的，所以要減，可增值稅和利潤沒關(guān)系，為何也要減，這一點(diǎn)我想不過來
鄒老師
2019 07/16 21:41
你好，預(yù)交企業(yè)所得稅是根據(jù)不含稅收入*所得稅預(yù)征率，這里的不含稅收入是需要扣除相應(yīng)增值稅的，這里扣除的增值稅不是增值稅實(shí)際應(yīng)納稅額，而是需要把含稅的預(yù)收款換算成不含稅預(yù)收款，所以需要扣除這部分的增值稅，也就是把含稅換算成不含稅金額，然后乘以所得稅預(yù)征率計(jì)算預(yù)交所得稅金額
84785009
2019 07/16 21:47
老師：麻煩您寫個計(jì)算公式可以嗎？是不是所有的稅金都減
鄒老師
2019 07/16 21:48
你好，預(yù)交所得稅=不含增值稅收入金額 *所得稅預(yù)征率
84785009
2019 07/16 22:02
能這么理解嗎：房產(chǎn)稅和土地適用稅都是實(shí)交，所以不減，其他稅種都減？
鄒老師
2019 07/17 08:08
你好，預(yù)交所得稅是以不含增值稅收入*預(yù)征率計(jì)算
這里的收入是扣除增值稅之后的金額
其他稅款是不參與計(jì)算的
84785009
2019 07/17 08:43
附加稅不減嗎，專管員說要減
鄒老師
2019 07/17 08:45
你好，預(yù)收賬款預(yù)交所得稅，不需要減去附加稅
季度預(yù)交申報(bào)才需要減去附加稅的
84785009
2019 07/17 08:50
老師：我問的是季報(bào)
84785009
2019 07/17 08:51
是不是我問的不清楚？企業(yè)所得稅平時是季報(bào)呀
鄒老師
2019 07/17 08:51
你好，季度申報(bào)是根據(jù)利潤表的收入，成本，利潤總額數(shù)據(jù)申報(bào)的
這個利潤當(dāng)然是扣除了附加稅的
這個 是你之前的提問（是預(yù)收帳款交所得稅 2019-07-16 21:08:59）
84785009
2019 07/17 08:53
難道預(yù)收帳款還要單獨(dú)預(yù)繳所得稅嗎？蒙了
鄒老師
2019 07/17 08:54
你好，房地產(chǎn)行業(yè)預(yù)售房屋預(yù)收款是需要預(yù)交所得稅的
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