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增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料 應稅行為（3%征收率）扣除額計算 我們是旅游行業(yè)的要填嗎
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你們是有差額納稅吧？那就需要填寫
2019 07/16 20:30
84784999 
2019 07/16 20:32
那 本期發(fā)生額 和本期扣除額 分別指的是什么呢
maize老師 
2019 07/16 20:43
你看下面這個截圖稅局培訓案例（四）第2欄“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準予扣除的適用3%征收率的應稅行為扣除項目金額。
?。ㄎ澹┑?欄“本期扣除額”：填寫適用3%征收率的應稅行為扣除項目本期實際扣除的金額。
第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤第5欄“全部含稅收入（適用3%征收率）”。
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