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實(shí)務(wù)
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老師，應(yīng)收，預(yù)付計(jì)入壞賬么。應(yīng)付，預(yù)收計(jì)入營業(yè)外收入么？
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你好，是應(yīng)收，預(yù)付無法收回？
應(yīng)付，預(yù)收如果不需要支付，就需要計(jì)入營業(yè)外收入核算的
2019 07/16 10:57
84784978 
2019 07/16 10:59
對的。發(fā)票都收不回來了，17年的事情。公司注銷，需要把往來清0
鄒老師 
2019 07/16 11:00
你好，應(yīng)收，預(yù)付無法收回做壞賬處理
應(yīng)付，預(yù)收不需要支付，就需要計(jì)入營業(yè)外收入核算的
84784978
2019 07/16 11:03
如果營業(yè)外收入大于壞賬是不是不用交企業(yè)所得稅了？壞賬就是計(jì)入成本了吧
鄒老師
2019 07/16 11:04
你好，營業(yè)外收入大于壞賬是需要繳納企業(yè)所得稅的
壞賬不是成本，而是損失
84784978
2019 07/16 11:04
如果小于壞賬呢？
鄒老師
2019 07/16 11:05
你好，就不需要繳納企業(yè)所得稅就是了
84784978
2019 07/16 11:06
應(yīng)收預(yù)付轉(zhuǎn)壞賬的分錄怎么做呢？
鄒老師
2019 07/16 11:06
你好
借；信用減值損失，貸；壞賬準(zhǔn)備
借；壞賬準(zhǔn)備，貸；應(yīng)收賬款，預(yù)付賬款
84784978
2019 07/16 11:07
減值損失也在利潤表里了吧。
84784978
2019 07/16 11:12
我們這些都是17年的遺留問題了。公司要馬上注銷，這些往來是不是就要清0了。
鄒老師
2019 07/16 11:12
你好，是的，是屬于利潤表的項(xiàng)目
84784978
2019 07/16 11:13
我們這些都是17年的遺留問題了。公司要馬上注銷，這些往來是不是就要清0了。應(yīng)收應(yīng)付預(yù)收預(yù)付都要清0
鄒老師
2019 07/16 11:14
你好，往來科目需要清零才可以注銷的
84784978
2019 07/16 11:15
發(fā)票收不回來，也開不出去發(fā)票了，就是按應(yīng)收預(yù)付做壞賬，其他的做營業(yè)外收入吧。還有沒有注意事項(xiàng)啊老師
鄒老師
2019 07/16 11:16
你好，把往來科目清零就可以了
84784978
2019 07/16 11:17
這種找不回發(fā)票也沒關(guān)系吧。
鄒老師
2019 07/16 11:18
你好，都要注銷了，往來科目清零是無法找到對應(yīng)發(fā)票的
84784978
2019 07/16 11:20
往來賬目清0后，科目記對，稅務(wù)局不會找麻煩了吧。
鄒老師
2019 07/16 11:21
你好，這個是不能保證稅局絕對不會找麻煩的
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