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實(shí)務(wù)
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請(qǐng)問老師，銷售使用過的固定資產(chǎn)，繳納增值稅，增值稅時(shí)，填哪張表？
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您好，您是什么納稅人，之前有沒有抵扣過增值稅
2019 07/15 12:59
84785029 
2019 07/15 12:59
一般納稅人
84785029
2019 07/15 12:59
已經(jīng)抵扣過
文老師 
2019 07/15 13:01
已經(jīng)抵扣過，那開票應(yīng)該是開13% 的吧，那就填在對(duì)應(yīng)的稅率里面
84785029
2019 07/15 13:04
這樣的話，累計(jì)銷售收入和銷項(xiàng)稅就不一樣了，因?yàn)殇N售固定資產(chǎn)是入固定資產(chǎn)清理
84785029
2019 07/15 13:04
附表一
84785029
2019 07/15 13:08
之前累計(jì)銷售收入跟利潤表的收入一致，附表一累計(jì)收入和銷項(xiàng)稅是匹配的，現(xiàn)在銷售使用過的固定資產(chǎn)，交增值稅，您說按照13%填寫附表一，那我對(duì)應(yīng)的不含稅銷售收入怎么填？
84785029
2019 07/15 13:18
如果附表一我按照開票匯總的不含稅銷售收入填寫，利潤表的累計(jì)主營業(yè)務(wù)收入跟附表一的累計(jì)不含稅收入不一致，差額就是固定資產(chǎn)清理
文老師
2019 07/15 20:05
那是可以的，這是正常的
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