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個(gè)體戶的預(yù)繳個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅怎么做分錄

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/12 18:10
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款
2019 07/12 18:10
84784975
2019 07/12 18:14
需要計(jì)提嗎？
鄒老師
2019 07/12 18:15
你好，在實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，有應(yīng)納稅稅額的時(shí)候需要計(jì)提 預(yù)交當(dāng)時(shí)是不需要計(jì)提的
84784975
2019 07/12 18:15
我第一個(gè)月是這樣做的繳納了360、這個(gè)季度減去上個(gè)季度繳納的只要繳納80元就可以了又要怎么做分錄呢這個(gè)跟預(yù)交有點(diǎn)像
鄒老師
2019 07/12 18:16
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅80，貸；銀行存款80
84784975
2019 07/12 18:16
他是個(gè)體戶核定征收的不按利潤(rùn)繳納稅款，是按照收入繳納稅款
鄒老師
2019 07/12 18:17
你好，那就需要根據(jù)收入計(jì)提，有收入就需要做計(jì)提分錄的
84784975
2019 07/12 18:17
是借，所得稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅嗎？
84784975
2019 07/12 18:18
但是他這個(gè)是預(yù)交的
鄒老師
2019 07/12 18:18
你好，借方是通過(guò)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目核算的 這個(gè) 不是企業(yè)所得稅，不通過(guò)所得稅科目核算的
84784975
2019 07/12 18:19
那是借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅嗎？
鄒老師
2019 07/12 18:20
你好，是的，計(jì)提是這樣做分錄
84784975
2019 07/12 18:21
繳納的時(shí)候，都是我自己墊付后面老板才報(bào)銷的，怎么做呢
鄒老師
2019 07/12 18:22
你好，繳納，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸；其他應(yīng)付款 報(bào)銷，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款
84784975
2019 07/12 18:26
三個(gè)月計(jì)提一次呢還是每個(gè)月都計(jì)提呢
鄒老師
2019 07/12 18:26
你好，通常是按季度計(jì)提的
84784975
2019 07/12 18:27
好的，謝謝
鄒老師
2019 07/12 18:27
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84784975
2019 07/12 18:31
那我在第一個(gè)季度繳納了360第二個(gè)季度要繳納440，由于上個(gè)季度預(yù)繳納了360現(xiàn)在只要補(bǔ)80那我要怎么反應(yīng)出來(lái)呢
鄒老師
2019 07/12 18:34
你好，第二季度補(bǔ)做80的計(jì)提，扣繳分錄就是了
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