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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)今年發(fā)現(xiàn)去年有一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分錄做錯(cuò)了，如何在今年調(diào)整正確的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，之前錯(cuò)誤的分錄是？正確的應(yīng)當(dāng)是？
2019 07/11 16:01
84784981 
2019 07/11 17:00
錯(cuò)的，1月份的收入發(fā)票沒(méi)有入主營(yíng)收入，直接把稅金放進(jìn)管理費(fèi)用了
鄒老師 
2019 07/11 17:02
你好，收入沒(méi)有計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那計(jì)入的科目是？
把增值稅計(jì)入了管理費(fèi)用？
84784981
2019 07/11 17:03
直接沒(méi)做收入，就只是把稅金放在了管理費(fèi)用
鄒老師
2019 07/11 17:07
你好，那這樣做調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用，應(yīng)收賬款等科目，貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
84784981
2019 07/11 17:22
您好，老師，還有一個(gè)工程類的實(shí)操問(wèn)題就是，工程類的收入應(yīng)該如何確定比較好，是按每月開(kāi)票金額確認(rèn)呢，還是怎么確認(rèn)呢？麻煩老師幫我解解惑
鄒老師
2019 07/11 17:29
你好，實(shí)際操作通常是根據(jù)開(kāi)具發(fā)票金額來(lái)確認(rèn)收入的
84784981
2019 07/11 18:02
好的，謝謝老師的耐心解答
鄒老師
2019 07/11 18:03
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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