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問題已解決
老師您好，進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額明細(xì)賬會一直有余額對嗎？這兩個科目月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
如果有進(jìn)項(xiàng)跟銷項(xiàng)發(fā)生 年度內(nèi)是一直有余額
可以年末的時候一次性結(jié)平
2019 07/10 15:20
84784972 
2019 07/10 15:28
年末都結(jié)成0，余額計(jì)入未交增值稅，如果進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)稅就是下一年1月留抵，銷＞進(jìn)就是年末應(yīng)該繳稅，老師我的理解正確嗎？謝謝
bamboo老師 
2019 07/10 15:29
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
你理解正確 的
84784972
2019 07/10 15:33
老師如果沒有特殊情況，年末結(jié)轉(zhuǎn)時進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個分錄就不用寫是嗎
bamboo老師
2019 07/10 15:34
沒有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出發(fā)生 是不需要寫 根據(jù)您賬上有余額的科目寫就好了
84784972
2019 07/10 15:39
老師，那接著你的分錄然后就是，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，正確嗎？
bamboo老師
2019 07/10 15:41
這個月末銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時候就寫了 不用等到年末
84784972
2019 07/10 15:49
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅如果借方有余額也得做上面那個相反分錄是嗎，老師這個科目月末沒有余額對嗎？不好意思一直在麻煩老師。
bamboo老師
2019 07/10 15:51
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅如果借方有余額也得做上面那個相反分錄對的
這個科目如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 一般月末有余額
84784972
2019 07/10 15:55
老師這個科目月末不是應(yīng)該再結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅嗎？這樣就沒有余額，我的理解對嗎
bamboo老師
2019 07/10 15:57
月末銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時候
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
這樣的話 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額一直在 年末的時候再寫結(jié)轉(zhuǎn)分錄
84784972
2019 07/10 16:03
奧年末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額正好和進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅差額相等，這樣這三個科目年末就都結(jié)轉(zhuǎn)成0，老師對嗎？如果月末進(jìn)＞銷就不用做結(jié)賬分錄對嗎？謝謝老師
bamboo老師
2019 07/10 16:05
是的 這樣理解正確的
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