我們公司實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制,廣告費(fèi)有兩種模式,一種是月初計(jì)提上月的實(shí)際消耗,然后按消耗付款 另一種比較麻煩,是消耗每月大概都可以知道,然后計(jì)提,付款時(shí)不按消耗付而是按一定金額算作充值 賬務(wù)處理舉例如下:按實(shí)際的消耗計(jì)提廣告費(fèi) 1.借:廣告費(fèi) 106 貸:預(yù)付賬款:106 2.借:待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 6 貸:廣告費(fèi) 6 充值212元,對(duì)方按充值金額開票,賬務(wù)處理 1.借:預(yù)付賬款 212 貸:銀行存款 212 2.借 :應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 12 貸:廣告費(fèi) 12 后續(xù)再對(duì)充值和實(shí)際消耗的差異做調(diào)整 3.借:廣告費(fèi) 106 貸:預(yù)付賬款 106 4.借:廣告費(fèi) 6 貸:待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 6 請(qǐng)問(wèn)老師1.您覺(jué)得第二種模式怎么做賬好? 2.我做的帳實(shí)際是以收付實(shí)現(xiàn)做了,有哪些問(wèn)題呢?
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答1.你如果是計(jì)提,你收到發(fā)票是直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額,不是后面再轉(zhuǎn)入
2019 07/09 19:25
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