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權責發(fā)生制記賬 按實際的消耗計提廣告費 1.借：廣告費 106 貸：預付賬款：106 2.借：待認證進項 6 貸：廣告費 6 充值212元，對方按充值金額開票，賬務處理 1.借：預付賬款 212 貸：銀行存款 212 2.借 :應交增值稅-進項 12 貸:廣告費 12 后續(xù)再對充值和實際消耗的差異做調整 3.借：廣告費 106 貸：預付賬款 106 4.借：廣告費 6 貸：待認證進項 6 請問老師1.您覺得第二種模式怎么做賬好？ 2.我做的帳實際是以收付實現(xiàn)做了，有哪些問題呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，企業(yè)是采用權益發(fā)生制為會計基礎的。
借：預付賬款
應交稅費～進
貸：銀行存款
消費時
借：X費用
貸：預付賬款
2019 07/09 15:34
84784994 
2019 07/09 19:00
那我消費時的預付賬款和充值時的預付賬款沒有聯(lián)系，一直讓她們這么兩條線走嗎？
陳詩晗老師 
2019 07/09 19:01
什么意思
你款項收支是預付
消費是沖預付
84784994
2019 07/09 20:59
我是說消費時預付是含稅的，付款時的預付是不含稅，供應商明細不能一目了然，而且最終也對應不上；并且費用與進項也不配比。
84784994
2019 07/09 21:01
我理解錯了，消費時您是指直接按不含稅金額沖預付吧？！
陳詩晗老師
2019 07/09 21:21
是的，同學
消費時按實際費用金額也就是不含稅的沖減
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