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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
培訓(xùn)學(xué)費(fèi)按預(yù)收入賬，全額開(kāi)發(fā)票了 ，收入怎么確認(rèn)，納稅申報(bào)如何處理
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你好，收入可以分期確認(rèn)，申報(bào)按照全額申報(bào)
2019 07/06 17:34
84784984 
2019 07/06 17:58
老師，
1）就是說(shuō)預(yù)收款全額開(kāi)票了，賬上收入可以分期確認(rèn)，但是增值稅納稅申報(bào)銷(xiāo)售額是全額銷(xiāo)售收入申報(bào)是嗎？
2）另外，預(yù)收款未開(kāi)票的，可以列入未開(kāi)票列正常報(bào)稅和交稅，是嗎？ 如果后面又補(bǔ)開(kāi)票了，怎么申報(bào)增值稅呢？
佟老師 
2019 07/07 07:40
就是說(shuō)預(yù)收款全額開(kāi)票了，賬上收入可以分期確認(rèn)，但是增值稅納稅申報(bào)銷(xiāo)售額是全額銷(xiāo)售收入申報(bào)是嗎？
是的，您的理解完全正確
，預(yù)收款未開(kāi)票的，可以列入未開(kāi)票列正常報(bào)稅和交稅，是嗎？ 如果后面又補(bǔ)開(kāi)票了，怎么申報(bào)增值稅呢？
可以先填寫(xiě)在未開(kāi)票收入中，開(kāi)票時(shí)未開(kāi)票做負(fù)數(shù)，開(kāi)票做正數(shù)
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