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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好老師，我想問下因?yàn)?-6月賬上未歸集研發(fā)費(fèi)用，現(xiàn)在把研發(fā)的各科目數(shù)據(jù)都統(tǒng)計(jì)出來了，準(zhǔn)備一筆分錄直接調(diào)整到研發(fā)費(fèi)用，分錄是借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 貸：主營業(yè)務(wù)成本，是這樣嗎，感覺怪怪的
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你好！
借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用
貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出
2019 07/05 16:27
84784986 
2019 07/05 16:32
沒有歸集研發(fā)支出，意思是要通過研發(fā)支出過渡嗎，因?yàn)槭紫纫獩_減主營成本，然后再到管理費(fèi)用，先借：研發(fā)支出 貸：主營業(yè)務(wù)成本 然后借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 貸：研發(fā)支出，這個(gè)意思？
蔣飛老師 
2019 07/05 16:57
1.支付費(fèi)用
借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出
貸：銀行存款
2.結(jié)轉(zhuǎn)
借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用
貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出
蔣飛老師
2019 07/05 16:58
做上面的分錄就可以了，不要再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本科目了
84784986
2019 07/05 17:02
19年的1-6月份已經(jīng)結(jié)賬了呀，所有的費(fèi)用成本都結(jié)轉(zhuǎn)到主營成本了，我現(xiàn)在要調(diào)整前面6個(gè)月的研發(fā)費(fèi)用，從里面摳出來，必然要調(diào)整啊，我的問題不是接下去順著如何去做，是做調(diào)整
蔣飛老師
2019 07/05 17:08
那你前面的分錄是對(duì)的，做調(diào)整分錄
借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用
貸：主營業(yè)務(wù)成本，
84784986
2019 07/05 17:20
好的，謝謝，只是這筆分錄看著奇怪，我想要不要通過研發(fā)支出這筆科目過渡下，顯得好看一點(diǎn)，如果一樣的那就沒必要了
蔣飛老師
2019 07/05 17:21
是的，直接做一筆分錄就可以了
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