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問題已解決
老師，員工離職，但是他的社保還沒有轉(zhuǎn)走，在這期間他的社保費(fèi)單位+個(gè)人部分，公司每個(gè)月先交，他把錢轉(zhuǎn)給公司，這個(gè)再替他繳納和收到她轉(zhuǎn)來的社保費(fèi)會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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你好！借其他應(yīng)收款 貸銀行存款
然后收到，借現(xiàn)金 貸其他應(yīng)收款。
2019 07/05 11:07
84785015 
2019 07/05 11:09
還有一種情況是，員工已離職，單位另外給他繳納兩個(gè)月的社保費(fèi)，全部都是單位承擔(dān)，這個(gè)在繳納的時(shí)候他個(gè)人+公司承擔(dān)的部分會(huì)計(jì)分錄怎么做？
宋生老師 
2019 07/05 11:10
你好！這個(gè)你直接計(jì)入管理費(fèi)用。另外這個(gè)不能稅前扣除
84785015
2019 07/05 11:11
直接計(jì)入管理費(fèi)用~社保費(fèi)，單位和個(gè)人部分都不能稅前扣除？
宋生老師
2019 07/05 11:13
你好！是的。都不能稅前扣除
84785015
2019 07/05 11:15
老師，那如果工資表上給他發(fā)300元，剛好能扣除個(gè)人社保承擔(dān)的部分，這樣就可以稅前扣除了吧
宋生老師
2019 07/05 11:16
你好！這么說吧，你可以這樣操作，但是你這樣操作本身違法。
84785015
2019 07/05 11:18
違反稅法？
宋生老師
2019 07/05 11:26
你好！是的。因?yàn)槟氵@樣就等于增加了公司的費(fèi)用，少交了企業(yè)所得稅
84785015
2019 07/05 11:56
老師，給員工代墊交的社保費(fèi) 計(jì)入其它應(yīng)收款~社保費(fèi)還是個(gè)人名字？
宋生老師
2019 07/05 11:58
你好！計(jì)入其他應(yīng)收款-社保-XX個(gè)人
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