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問題已解決
公司給員工補(bǔ)繳社保，但員工已經(jīng)離職，個(gè)人部分的社保要給他收回來，財(cái)務(wù)上要怎么做呢？怎么做憑證收回來的錢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué) 您好！
在補(bǔ)繳時(shí)可以將分錄編寫為：
借：其他應(yīng)收款（如有設(shè)置代扣代繳社保公積金等明細(xì)科目則放入該明細(xì)科目）
貸：銀行存款
收到個(gè)人社?？铐?xiàng)時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
01/17 18:31
84784979 
01/17 18:32
這個(gè)要造工資表和申報(bào)個(gè)稅嗎
小張老師-答疑 
01/17 18:35
同學(xué)， 您好！
根據(jù)勞動(dòng)法規(guī)定，如果員工離職當(dāng)月幫該員工繳納社保是需要申報(bào)個(gè)稅的,如果是跨月則不得為其繳納社保，也就不存在申報(bào)個(gè)稅的問題
84784979
01/17 18:37
12月底離職，1月已經(jīng)為其申報(bào)。補(bǔ)繳是的1-11月份的申報(bào)，因?yàn)樯陥?bào)基數(shù)調(diào)整了。補(bǔ)繳是在一月份
小張老師-答疑
01/17 18:45
同學(xué)，這種情況是可以為其繳納社保的，但是月沒有收入，不用為其申報(bào)個(gè)稅
84784979
01/17 18:46
如果造了工資表，個(gè)人部分的社保就不平了是吧
小張老師-答疑
01/17 18:47
如果做了工資表，應(yīng)發(fā)工資應(yīng)該是負(fù)數(shù)哦
84784979
01/17 18:48
社保的錢寫基本工資，這樣不對(duì)了吧，憑證做不平了，補(bǔ)繳個(gè)人部分他自己交到公司賬戶，12月工資沒扣
小張老師-答疑
01/17 18:55
幫他繳納社保的錢不通過工資核算，通過其他應(yīng)收款來核算，收到款項(xiàng)時(shí)沖減其他應(yīng)收款
84784979
01/17 19:02
員工生孩子，個(gè)人社保部分要給他從生育金里扣是不是掛在其他應(yīng)收款，到時(shí)候生育金到賬在沖減？如果上面的個(gè)人社保收不回來就轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出嗎
小張老師-答疑
01/17 19:09
如果員工還有生育津貼，在收到時(shí)可以拆分為兩部分，一部分仍需要支付給員工的，放其他應(yīng)付款，另一部分是公司需要扣除的，比如上面說的為其繳納的社保個(gè)人部分，計(jì)入其他應(yīng)收款，如果個(gè)人社保收不回來可以轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出
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