30.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,某日從農(nóng)民手中收購(gòu)一批蘋(píng)果,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明的收購(gòu) 價(jià)款為80 000元,該企業(yè)將這一批蘋(píng)果加工成果汁對(duì)外銷售,本月取得不含稅銷售額150 000元,此外由于市場(chǎng)上原料緊缺,該企業(yè)又轉(zhuǎn)讓給兄弟企業(yè)一批蘋(píng)果,開(kāi)具普通發(fā)票上注明的金額為20 000元,則該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅為( )元。 納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或委托加工16%稅率的貨物的農(nóng)產(chǎn)品,按照12%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅,為什么此題的正確答案還是按10%扣除呢?
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速問(wèn)速答你的處理是對(duì)的,16%可以加計(jì)扣除2
2019 07/03 00:16
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- 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2018年8月從農(nóng)民手中收購(gòu)一批黃桃,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明的收購(gòu)價(jià)款為80000元,該企業(yè)將一半黃桃加工成黃桃罐頭對(duì)外銷售,本月取得不含稅銷售額150000元,此外該企業(yè)又將另一半黃桃轉(zhuǎn)讓給其他企業(yè),開(kāi)具普通發(fā)票上注明的金額為120000元,則該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅為( )元。 A.26109.1 B.27791.89 C.32551.72 D.22751.72 3555
- 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月購(gòu)銷業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬(wàn)元,稅款為2.6萬(wàn)元 (2)購(gòu)進(jìn)鋼材2噸,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為5萬(wàn)元,稅款為0.65萬(wàn)元 (3)直接向農(nóng)民收購(gòu)用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批,取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票上注明價(jià)款為2萬(wàn)元,運(yùn)費(fèi)0.1萬(wàn) 元,取得增值稅專用發(fā)票 (4)銷售產(chǎn)品一批,向買方開(kāi)具的專用發(fā)票注明銷售額40萬(wàn)元 起初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬(wàn)元,已知增值稅稅率為13%,運(yùn)費(fèi)稅率9%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率9% 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅? ? 57
- 購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料一批,重量10噸,已驗(yàn)收入庫(kù),取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額60萬(wàn)元、增值稅額為7.8萬(wàn)元,另支付運(yùn)費(fèi),取得專用發(fā)票,價(jià)款5萬(wàn)元、增值稅額0.45萬(wàn)元;該批原料因丟失1噸,因毀損1噸。、購(gòu)進(jìn)鍋爐一臺(tái),80%的蒸汽用于生產(chǎn)產(chǎn)品,20%的蒸汽職工食堂使用,防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100萬(wàn)元、增值稅款為13萬(wàn)元,已直接向農(nóng)民收購(gòu)用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購(gòu)發(fā)票上注明價(jià)款為30萬(wàn)元,向小規(guī)模納稅人收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品,開(kāi)具3%的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明金額5萬(wàn),稅額0.15萬(wàn),銷售甲產(chǎn)品一批,貨已發(fā)出并收到貨款,向買方開(kāi)具的專用發(fā)票注明銷售額150萬(wàn)元(不含稅);銷售乙產(chǎn)品一批,貨已發(fā)出并收到貨款,向買方開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額50.85萬(wàn)元(含稅);、期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額1萬(wàn)元。要求:計(jì)算增值稅。 31
- 老師,轉(zhuǎn)讓你兄弟企業(yè)的蘋(píng)果為什么不是按照9% 36
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