免費(fèi)問(wèn)答

好的，謝謝老師!老師再向您請(qǐng)教些問(wèn)題，公司提供材料委托A公司加工，A公司收取加工費(fèi)，5月加工費(fèi)已付，6月份才收到加工費(fèi)發(fā)票，5月銷售產(chǎn)品，怎樣做賬務(wù)處理怎樣結(jié)轉(zhuǎn)成本？

你好 外發(fā)加工，借；委托加工物資，貸；原材料 暫估加工費(fèi)，借；委托加工物資，貸；應(yīng)付賬款——暫估 完工，借；庫(kù)存商品，貸；委托加工物資 銷售，借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫(kù)存商品 取得發(fā)票沖銷暫估費(fèi)用分錄，然后根據(jù)發(fā)票做支付加工費(fèi)分錄

老師好，購(gòu)買的材料也是5月份已付款，5月收到材料，6月份才收到材料發(fā)票，5月發(fā)出A公司加工，5月份銷售出去，5月份結(jié)轉(zhuǎn)成本，老師這些做賬務(wù)處理呢？對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)成本和暫估這方面做不來(lái)

你好 5月份，已付款，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款 收到材料，借；原材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估 外發(fā)加工，借；委托加工物資，貸；原材料 暫估加工費(fèi)，借；委托加工物資，貸；應(yīng)付賬款——暫估 完工，借；庫(kù)存商品，貸；委托加工物資 銷售，借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫(kù)存商品 6月份，取得發(fā)票沖銷暫估費(fèi)用分錄，然后根據(jù)發(fā)票做支付加工費(fèi)分錄 借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；委托加工物資 然后根據(jù)發(fā)票，借；委托加工物資，貸；應(yīng)付賬款等科目 材料，根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借；原材料 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目

謝謝老師!老師有時(shí)材料和加工費(fèi)的發(fā)票是兩個(gè)項(xiàng)目一起開的，這種情況又咋辦呢？

你好，根據(jù)項(xiàng)目設(shè)置不同明細(xì) 核算就是了