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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，我這個(gè)月出庫銷售了貨物，下個(gè)月給對(duì)方開發(fā)票，那我這個(gè)月報(bào)稅還要報(bào)未開票收入么？
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不用的，你這個(gè)月可以先做其他應(yīng)付款或者應(yīng)付賬款，出庫的可以先單獨(dú)記一下，賬上不做收入，不減庫存，下個(gè)月開票之后再做
2020 04/22 09:39
84785002 
2020 04/22 09:40
可是已經(jīng)給開出了產(chǎn)成品出庫呢
樸老師 
2020 04/22 09:45
你賬上庫存不減沒事的
84785002
2020 04/22 09:48
下面給開出了出庫單，我不得記入本月得帳么？還可以下個(gè)月再記入么？
樸老師
2020 04/22 09:52
下個(gè)月再做就可以了，
84785002
2020 04/22 09:55
3月的出庫單，可以4月再記賬？
84785002
2020 04/22 09:56
那怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本這個(gè)？老師。你說的是正統(tǒng)得路子吧？
樸老師
2020 04/22 09:56
可以，你帳上不做就行了，稅局不看你出庫單
84785002
2020 04/22 09:57
那如果遇到稅務(wù)檢查，不是還能看到出庫單
樸老師
2020 04/22 10:01
這個(gè)機(jī)率是很小的，不放心的話可以做收入的
84785002
2020 04/22 10:02
做收入，就要申報(bào)未開票收入是吧
樸老師
2020 04/22 10:13
是的，就是未開票收入的
84785002
2020 04/22 10:22
為啥不可以通過發(fā)出商品來做？
樸老師
2020 04/22 10:27
你們有這個(gè)科目的話是可以的
84785002
2020 04/22 10:31
那如果用這個(gè)科目得話，老師可否說一下這個(gè)會(huì)計(jì)分錄，從發(fā)出到下個(gè)月開票啥的
樸老師
2020 04/22 10:35
1、發(fā)出時(shí)
借：發(fā)出商品
貸：庫存商品
2、按合同約定的日期確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
3、同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：產(chǎn)品銷售成本
貸：發(fā)出商品
4、收到款項(xiàng)
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
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