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實(shí)務(wù)
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老師：我們上月開的技術(shù)服務(wù)費(fèi)15萬，是免增值稅，那為什么企業(yè)所得稅是按照利潤的5%交，這個應(yīng)該怎理解，小規(guī)模納稅人
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你好，你們是什么樣企業(yè)，季度開票超過30萬元
2019 07/01 09:49
莊老師 
2019 07/01 09:51
小規(guī)模納稅人年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元，稅率20%減按25%征收
84784989 
2019 07/01 11:30
我們開的發(fā)票是技術(shù)服務(wù)費(fèi)，預(yù)交企業(yè)所得稅是按照利潤的5%交納，是因?yàn)闆]有吵過100萬這樣交嗎？
84784989
2019 07/01 11:31
不是沒超過100萬是按照25%減按20%預(yù)交嗎？
莊老師
2019 07/01 11:36
你好，是的，是這樣的，
84784989
2019 07/01 11:41
那就是技術(shù)服務(wù)費(fèi)是按照5%預(yù)交企業(yè)所得稅，那其他的是按照25%減按20%交嗎？比如：銷售貨物、服務(wù)等，是怎么交納所得稅的？
莊老師
2019 07/01 11:48
所得稅是以利潤為基數(shù)的，開發(fā)票交的是增值稅，小規(guī)模納稅人月銷售額10萬以下，季度銷售額30萬以下，免征增值稅。銷售貨物、服務(wù)等符合小微企業(yè)，年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元，所得稅減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得，按20%所得稅稅率計(jì)算所得稅。發(fā)票就代表著你的收入，無論你開什么發(fā)票，有利潤了就要交所得稅了。
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