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調(diào)整上年廣告費(fèi)多交的盈余公積賬務(wù)怎樣處理

84784974| 提問時(shí)間：2019 06/30 12:53
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職稱：中級會計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
你好 借：現(xiàn)金（或者銀行存款，總之是資產(chǎn)類賬戶） 貸：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用 當(dāng)然上述分錄中的以前年度損益調(diào)整也可以不寫明細(xì)科目。 如果沒有計(jì)提盈余公積的情況下是： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 如果上年有計(jì)提盈余公積（假設(shè)比例為10%）就是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 盈余公積 新制度下遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債的科目仍然是遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2019 06/30 13:02
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