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問題已解決
要求甘老師為我解答，本月只有進項稅額，沒有銷項稅額，月末怎么結轉(zhuǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
一般正常的是進項大于銷項 進項稅額留底 可以不做結轉(zhuǎn) 留待下期繼續(xù)抵扣
如果您想要結轉(zhuǎn)的話 可以寫分錄
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
2019 06/29 10:08
84784983 
2019 06/29 10:16
你好，不結轉(zhuǎn)一般進項稅額會有余額嗎？
bamboo老師 
2019 06/29 10:18
一般是年末的時候把增值稅下的三級科目都結平 集中做一筆分錄
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
84784983
2019 06/29 10:21
老師，那每個月月末需要做結轉(zhuǎn)嗎？如果銷項大于進項稅額
bamboo老師
2019 06/29 10:22
如果銷項大于進項 月末需要結轉(zhuǎn)
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
84784983
2019 06/29 10:27
收到發(fā)票后是不是要進行認證還是等有銷項的時候認證呢？
bamboo老師
2019 06/29 10:28
如果您當?shù)囟悇詹灰蠖愗撀?可以收到發(fā)票就認證進項留抵 如果稅務要求稅負率的話 就根據(jù)稅負率跟銷項 然后認證進項
84784983
2019 06/29 10:31
房地產(chǎn)開發(fā)是預交增值稅，會要求稅負率嗎
bamboo老師
2019 06/29 10:32
預繳的時候不要求
84784983
2019 06/29 10:37
收到發(fā)票沒有認證，怎么做會計分錄？
bamboo老師
2019 06/29 10:37
借：成本費用等
應交稅費——待認證進項稅額
貸：應付賬款等
84784983
2019 06/29 10:41
做賬可以不進待認證進項稅額嗎？可以直接做進項稅額嗎
bamboo老師
2019 06/29 10:42
這樣的話 那您進項稅額跟申報表的數(shù)字就不一樣了
如果您覺得沒關系的話 可以
84784983
2019 06/29 10:47
如果進項發(fā)票沒有認證，借：成本費用等
應交稅費——待認證進項稅額
貸：應付賬款等
那月末怎么處理
bamboo老師
2019 06/29 10:48
這個月末不需要處理 等需要認證的時候?qū)懛咒?借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸：應交稅費——待認證進項稅額
84784983
2019 06/29 10:52
老師，如果沒有稅負率要求，那一般收到發(fā)票就要認證嗎
bamboo老師
2019 06/29 10:54
是的 沒有的話 一般收到就入賬認證抵扣
84784983
2019 06/29 11:09
老師，房地產(chǎn)開發(fā)前期沒有收入，是否也要認證呢
bamboo老師
2019 06/29 11:10
可以暫時不認證先入賬 等有收入再認證
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