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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司預(yù)售消費(fèi)卡，款已經(jīng)收到也全額開出增值稅普通發(fā)票，開出發(fā)票就應(yīng)該做收入吧，但是還沒有消費(fèi)，七月份要交企業(yè)所得稅，有收入，沒有成本，應(yīng)該怎么辦？可以先暫估成本嗎？
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有實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用么，有實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用可以先做，對方還沒消費(fèi)你所得稅上面不需要確認(rèn)收入
2019 06/28 09:55
maize老師 
2019 06/28 09:57
你開發(fā)票開的是不征稅吧？開發(fā)票做借銀行 貸預(yù)收賬款，對方過來消費(fèi)的時候做
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784950 
2019 06/28 10:33
老師，我想問一下，那我收款的時候已經(jīng)開票了，這個發(fā)票不需要入賬嗎？
84784950
2019 06/28 10:34
現(xiàn)在沒有實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用
84784950
2019 06/28 10:36
這個消費(fèi)卡所有的費(fèi)用都已經(jīng)交過了，到年底不消費(fèi)也過期
84784950
2019 06/28 10:37
就是說我賣出了30萬的消費(fèi)卡，也開出了發(fā)票，但是顧客沒有來消費(fèi)，我現(xiàn)在沒有產(chǎn)生成本，這個季度所得稅需要交，我沒有成本，我想知道怎么入賬？
maize老師
2019 06/28 10:39
你開發(fā)票的時候你開的是啥，
84784950
2019 06/28 10:43
開的餐費(fèi)，普票
maize老師
2019 06/28 10:44
那只能確認(rèn)收入了，沒有成本不能做，充值卡原則是開預(yù)付卡銷售
maize老師
2019 06/28 10:44
沒有啥好的辦法，你開發(fā)票就需要確認(rèn)收入，沒有成本發(fā)票只能先不做
84784950
2019 06/28 10:46
那所得稅這個季度就得上吧
84784950
2019 06/28 10:48
老師，那如果開預(yù)付卡銷售，實(shí)際款項(xiàng)已全部收到，但是到年末沒有消費(fèi)完的那部分金額，規(guī)定卡已到期不能再消費(fèi)，那剩下的那部分怎么做收入呀？
84784950
2019 06/28 10:49
做營業(yè)外收入嗎？
maize老師
2019 06/28 10:54
剩下直接轉(zhuǎn)收入就可以，記得交增值稅，但是你這個別人不消費(fèi)概率不大吧？
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