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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司預(yù)售消費(fèi)卡，款已經(jīng)收到也全額開(kāi)出增值稅普通發(fā)票，開(kāi)出發(fā)票就應(yīng)該做收入吧，但是還沒(méi)有消費(fèi)，七月份要交企業(yè)所得稅，有收入，沒(méi)有成本，應(yīng)該怎么辦？可以先暫估成本嗎？
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有實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用么，有實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用可以先做，對(duì)方還沒(méi)消費(fèi)你所得稅上面不需要確認(rèn)收入
2019 06/28 09:55
maize老師 
2019 06/28 09:57
你開(kāi)發(fā)票開(kāi)的是不征稅吧？開(kāi)發(fā)票做借銀行 貸預(yù)收賬款，對(duì)方過(guò)來(lái)消費(fèi)的時(shí)候做
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
84784950 
2019 06/28 10:33
老師，我想問(wèn)一下，那我收款的時(shí)候已經(jīng)開(kāi)票了，這個(gè)發(fā)票不需要入賬嗎？
84784950
2019 06/28 10:34
現(xiàn)在沒(méi)有實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用
84784950
2019 06/28 10:36
這個(gè)消費(fèi)卡所有的費(fèi)用都已經(jīng)交過(guò)了，到年底不消費(fèi)也過(guò)期
84784950
2019 06/28 10:37
就是說(shuō)我賣(mài)出了30萬(wàn)的消費(fèi)卡，也開(kāi)出了發(fā)票，但是顧客沒(méi)有來(lái)消費(fèi)，我現(xiàn)在沒(méi)有產(chǎn)生成本，這個(gè)季度所得稅需要交，我沒(méi)有成本，我想知道怎么入賬？
maize老師
2019 06/28 10:39
你開(kāi)發(fā)票的時(shí)候你開(kāi)的是啥，
84784950
2019 06/28 10:43
開(kāi)的餐費(fèi)，普票
maize老師
2019 06/28 10:44
那只能確認(rèn)收入了，沒(méi)有成本不能做，充值卡原則是開(kāi)預(yù)付卡銷(xiāo)售
maize老師
2019 06/28 10:44
沒(méi)有啥好的辦法，你開(kāi)發(fā)票就需要確認(rèn)收入，沒(méi)有成本發(fā)票只能先不做
84784950
2019 06/28 10:46
那所得稅這個(gè)季度就得上吧
84784950
2019 06/28 10:48
老師，那如果開(kāi)預(yù)付卡銷(xiāo)售，實(shí)際款項(xiàng)已全部收到，但是到年末沒(méi)有消費(fèi)完的那部分金額，規(guī)定卡已到期不能再消費(fèi)，那剩下的那部分怎么做收入呀？
84784950
2019 06/28 10:49
做營(yíng)業(yè)外收入嗎？
maize老師
2019 06/28 10:54
剩下直接轉(zhuǎn)收入就可以，記得交增值稅，但是你這個(gè)別人不消費(fèi)概率不大吧？
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