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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下，建筑公司本月開(kāi)票過(guò)后，月末確認(rèn)收入怎么做會(huì)計(jì)分錄
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您好，按照開(kāi)票確認(rèn)收入 可以 借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng) ）同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 工程施工-結(jié)轉(zhuǎn)成本
2019 06/24 16:49
84785040 
2019 06/24 16:52
老師，我把你說(shuō)的貸方主收用了工程結(jié)算這個(gè)科目可以嗎？
小黎老師 
2019 06/24 16:53
您好，你們按照完工百分比確認(rèn)收入 可以的
小黎老師
2019 06/24 16:53
你好，但是就不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄了
84785040
2019 06/24 16:53
意思是我如果在結(jié)轉(zhuǎn)就相當(dāng)于重復(fù)了是吧
小黎老師
2019 06/24 16:54
您好，是的，不需要做了
84785040
2019 06/24 16:57
那我本月沒(méi)有成本票，我這個(gè)月需要暫估成本，那我這個(gè)暫估的分錄是不是借:工程施工 貸:預(yù)付賬款，等下個(gè)月票回來(lái)就沖回，此是就是借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款
小黎老師
2019 06/24 16:59
您好，沖回是做借:工程施工 貸:預(yù)付賬款 的紅字分錄
84785040
2019 06/24 17:00
好的
84785040
2019 06/24 17:00
我把這筆紅字沖了，是不是需要在做一筆分錄
84785040
2019 06/24 17:01
是不是借:工程施工 貸:銀行存款
小黎老師
2019 06/24 17:02
您好，是的，再做一筆對(duì)應(yīng)發(fā)票的正確分錄
84785040
2019 06/24 17:02
好的，謝謝老師
小黎老師
2019 06/24 17:03
不用謝，祝您生活愉快
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