問(wèn)題已解決

簡(jiǎn)易計(jì)稅的開(kāi)票確認(rèn)收入的賬務(wù)處理是怎么做？還需要做銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎？

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/24 15:31
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凡凡老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
你好，借：應(yīng)收賬款或銀行存款(價(jià)稅合計(jì)) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或其他收入(不含稅金額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 不需要做銷(xiāo)項(xiàng)稅額
2019 06/24 15:34
84784963
2019 06/24 15:40
實(shí)際我也預(yù)繳了稅的，本月我有開(kāi)專(zhuān)票，又開(kāi)了像上面說(shuō)的簡(jiǎn)易計(jì)稅的普通發(fā)票，月末我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)稅金呢
凡凡老師
2019 06/24 17:23
你好，預(yù)交稅金做入應(yīng)交稅金-預(yù)繳增值稅借方科目 開(kāi)具專(zhuān)票做應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸方，如果用的是預(yù)交金額，就沖減預(yù)交增值稅科目 簡(jiǎn)易計(jì)稅的應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅應(yīng)該是平的。 月末不用結(jié)轉(zhuǎn)稅金 只有年末需要把進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)的差額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-已交增值稅科目。
84784963
2019 06/24 17:34
簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目預(yù)繳了，我月底就不用結(jié)轉(zhuǎn)這一步了
凡凡老師
2019 06/24 20:27
你好，簡(jiǎn)易的預(yù)繳了，那開(kāi)簡(jiǎn)易的普票的時(shí)候沖減預(yù)交增值稅科目就可以了
84784963
2019 06/24 21:28
分錄應(yīng)該怎么處理？
凡凡老師
2019 06/24 21:43
你好，就是做繳稅分錄時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸應(yīng)交稅金-預(yù)交增值稅
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