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實(shí)務(wù)
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簡易計(jì)稅的開票確認(rèn)收入的賬務(wù)處理是怎么做？還需要做銷項(xiàng)稅額嗎？
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你好，借：應(yīng)收賬款或銀行存款(價(jià)稅合計(jì))
貸：主營業(yè)務(wù)收入或其他收入(不含稅金額)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
不需要做銷項(xiàng)稅額
2019 06/24 15:34
84784963 
2019 06/24 15:40
實(shí)際我也預(yù)繳了稅的，本月我有開專票，又開了像上面說的簡易計(jì)稅的普通發(fā)票，月末我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)稅金呢
凡凡老師 
2019 06/24 17:23
你好，預(yù)交稅金做入應(yīng)交稅金-預(yù)繳增值稅借方科目
開具專票做應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸方，如果用的是預(yù)交金額，就沖減預(yù)交增值稅科目
簡易計(jì)稅的應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅應(yīng)該是平的。
月末不用結(jié)轉(zhuǎn)稅金
只有年末需要把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的差額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-已交增值稅科目。
84784963
2019 06/24 17:34
簡易計(jì)稅的項(xiàng)目預(yù)繳了，我月底就不用結(jié)轉(zhuǎn)這一步了
凡凡老師
2019 06/24 20:27
你好，簡易的預(yù)繳了，那開簡易的普票的時(shí)候沖減預(yù)交增值稅科目就可以了
84784963
2019 06/24 21:28
分錄應(yīng)該怎么處理？
凡凡老師
2019 06/24 21:43
你好，就是做繳稅分錄時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸應(yīng)交稅金-預(yù)交增值稅
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