當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
年末結(jié)轉(zhuǎn)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答年的12月份,除了正常的月份賬務(wù)處理,相關(guān)科目需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),常用結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄如下:(一)結(jié)轉(zhuǎn)收入
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn)
借:其他業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn)
借:營(yíng)業(yè)外收入 貸:本年利潤(rùn)
(二)結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用
借:本年利潤(rùn) 貸:管理費(fèi)用
借:本年利潤(rùn) 貸:銷售費(fèi)用或營(yíng)業(yè)費(fèi)用
借:本年利潤(rùn) 貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用
(三)結(jié)轉(zhuǎn)稅金
借:本年利潤(rùn) 貸:經(jīng)營(yíng)稅金及附加
借:本年利潤(rùn) 貸:所得稅
(四)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借:本年利潤(rùn) 貸:其他業(yè)務(wù)支出
借:本年利潤(rùn) 貸:營(yíng)業(yè)外支出
(五)年終利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)
如果盈利 借:本年利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
如果虧損 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:本年利潤(rùn)
2019 06/24 00:00
84784968
2019 06/24 00:42
那還要提取盈余公積嗎,還有老板分紅啊
莊老師
2019 06/24 07:00
.提取法定盈余公積(稅后利潤(rùn)的10%以上)、公益金(稅后利潤(rùn)的5%以上)和任意盈余公積(根據(jù)公司規(guī)章規(guī)定的比例計(jì)算)的會(huì)計(jì)分錄:
借:利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積
——提取公益金
——提取任意盈余公積
貸:盈余公積——法定盈余公積
——公益金
——任意盈余公積
3.分配股利(根據(jù)董事會(huì)決議)的會(huì)計(jì)分錄 :
借:利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利
貸: 應(yīng)付股利 ——按股東明細(xì)
4.支付股利的會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)付股利 ——按股東明細(xì)
貸:銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金)
84784968
2019 06/24 07:15
提取盈余公積和老板分紅這兩筆分錄還要寫進(jìn)12月末的嗎
莊老師
2019 06/24 07:16
你好,是的,提取盈余公積和老板分紅這兩筆分錄還要寫進(jìn)12月末
84784968
2019 06/24 07:19
除了這些外還有哪些要寫入12月末的?
莊老師
2019 06/24 07:20
你好,上面的分錄全部要在12月末做賬
閱讀 6477