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年末結轉如何進行賬務處理
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年的12月份，除了正常的月份賬務處理，相關科目需要進行結轉，常用結轉會計分錄如下：（一）結轉收入
借：主營業(yè)務收入 貸：本年利潤
借：其他業(yè)務收入 貸：本年利潤
借：營業(yè)外收入 貸：本年利潤
（二）結轉費用
借：本年利潤 貸：管理費用
借：本年利潤 貸：銷售費用或營業(yè)費用
借：本年利潤 貸：財務費用
（三）結轉稅金
借：本年利潤 貸:經營稅金及附加
借：本年利潤 貸:所得稅
（四）結轉成本
借：本年利潤 貸:主營業(yè)務成本
借：本年利潤 貸:其他業(yè)務支出
借：本年利潤 貸:營業(yè)外支出
（五）年終利潤結轉
如果盈利 借：本年利潤 貸：利潤分配--未分配利潤
如果虧損 借：利潤分配--未分配利潤 貸：本年利潤
2019 06/24 00:00
84784968 
2019 06/24 00:42
那還要提取盈余公積嗎，還有老板分紅啊
莊老師 
2019 06/24 07:00
.提取法定盈余公積(稅后利潤的10%以上)、公益金(稅后利潤的5%以上)和任意盈余公積(根據公司規(guī)章規(guī)定的比例計算)的會計分錄:
借:利潤分配——提取法定盈余公積
——提取公益金
——提取任意盈余公積
貸:盈余公積——法定盈余公積
——公益金
——任意盈余公積
3.分配股利(根據董事會決議)的會計分錄 :
借:利潤分配——應付股利
貸: 應付股利 ——按股東明細
4.支付股利的會計分錄:
借:應付股利 ——按股東明細
貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
84784968
2019 06/24 07:15
提取盈余公積和老板分紅這兩筆分錄還要寫進12月末的嗎
莊老師
2019 06/24 07:16
你好，是的，提取盈余公積和老板分紅這兩筆分錄還要寫進12月末
84784968
2019 06/24 07:19
除了這些外還有哪些要寫入12月末的？
莊老師
2019 06/24 07:20
你好，上面的分錄全部要在12月末做賬
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