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問題已解決
老師，應(yīng)收賬款有1000元已經(jīng)確定收不回來了，想計入資產(chǎn)減值損失科目，可是我們沒有這個科目，可以另行其他哪個科目核算嗎？
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你好，可以在利潤表單獨(dú)添加這個科目，也可以放在類似科目
2019 06/18 09:35
84785023 
2019 06/18 09:37
老師，可以放在哪個科目核算，請明示。謝謝！
小洪老師 
2019 06/18 09:37
你好，如果沒有的話可以放在管理費(fèi)用里面，
84785023
2019 06/18 09:41
借：管理費(fèi)用-壞賬準(zhǔn)備 1000 貸：應(yīng)收賬款 **1000，是這樣嗎？還需要做哪些填列？
小洪老師
2019 06/18 09:42
我建議你還是單獨(dú)添加一個科目，不建議作為管理費(fèi)用入賬，這不合理，在國際會計準(zhǔn)則上是入銷貨成本也就是主營業(yè)務(wù)成本，
84785023
2019 06/18 09:44
老師也就說在損益類單獨(dú)加一個資產(chǎn)減值損失這個科目嗎
小洪老師
2019 06/18 09:47
你好，是的，因為國內(nèi)會計準(zhǔn)則非常嚴(yán)格
84785023
2019 06/18 09:49
那老師，壞賬準(zhǔn)備添加到哪？我是不是需要先計提壞賬準(zhǔn)備？
小洪老師
2019 06/18 09:50
你好先計提壞賬準(zhǔn)備，添加到資產(chǎn)減值損失這個科目，沒有你可以添加
84785023
2019 06/18 09:56
計提壞賬準(zhǔn)備：
借：資產(chǎn)減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備（這個科目在哪里加？可以用營業(yè)外收入-壞賬損失科目嗎）
84785023
2019 06/18 09:57
計提壞賬準(zhǔn)備：
借：資產(chǎn)減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備（這個科目在哪里加？可以用營業(yè)外支出-壞賬損失科目嗎）
小洪老師
2019 06/18 09:58
要不你就拿去主營業(yè)務(wù)成本，要么添加科目，應(yīng)收是你日常經(jīng)營產(chǎn)生的，怎么可以入營業(yè)外支出
84785023
2019 06/18 10:02
不是，老師上面第一個我發(fā)錯了。我意思計提壞賬準(zhǔn)備：
借：資產(chǎn)減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備（這個科目在哪里加？）
是直接加到損益類科目，還是通過營業(yè)外支出-壞賬損失核算。因為我的軟件里營業(yè)外支出里有壞賬損失這個科目。
小洪老師
2019 06/18 10:03
你好，放在主營業(yè)務(wù)成本里面吧
84785023
2019 06/18 10:05
老師，我不懂才問您的，麻煩您能不能說的清楚點呀。繞來繞去越來越不懂了。
小洪老師
2019 06/18 10:07
應(yīng)收賬款屬于日常經(jīng)營發(fā)生，而營業(yè)外支出是企業(yè)非常規(guī)經(jīng)營發(fā)生的，就是沒有資產(chǎn)減值損失科目，你也不可以入營業(yè)外支出科目，既然企業(yè)常規(guī)經(jīng)營發(fā)生的，你要么單獨(dú)添加科目，要么就是把它放在主營業(yè)務(wù)成本里面。
84785023
2019 06/18 10:09
對的，我單獨(dú)已經(jīng)加了資產(chǎn)減值損失科目了，計提時：借：資產(chǎn)減值損失 貸方寫什么呢？麻煩老師明示。謝謝
小洪老師
2019 06/18 10:11
你好借資產(chǎn)減值損失，貸壞賬準(zhǔn)備
84785023
2019 06/18 10:12
又回到前面的問題了，我一直在問您，我們也沒有壞賬準(zhǔn)備這個科目，這個科目也是需要在損益類添加的嗎？您一直就沒回答我這個問題？
小洪老師
2019 06/18 10:14
你號，壞賬準(zhǔn)備填在應(yīng)收賬款科目下面，應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備，資產(chǎn)負(fù)債表科目
84785023
2019 06/18 10:24
也就是計提時 借：資產(chǎn)減值損失
貸 ：應(yīng)收賬款**單位-壞賬準(zhǔn)備
發(fā)生時：借：應(yīng)收賬款**單位-壞賬準(zhǔn)備
貸：應(yīng)收賬款**單位
月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤
貸：資產(chǎn)減值損失
是這樣嗎？
小洪老師
2019 06/18 10:26
發(fā)生時候，借壞賬損失，貸應(yīng)收，成本類或者費(fèi)用類不用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤
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