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我想問一下，普票咋個做賬？是不寫應交稅費直接計入原材料固定資產(chǎn)啥的么
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普票進項不用價稅分離。借：原材料等 貸：銀行等
2019 06/14 17:14
84784963 
2019 06/14 17:17
專票抵扣前和抵扣后咋個做賬，然后日常會有哪些項目可以抵扣稅的，除了專票
姜老師 
2019 06/14 17:20
收到專票借：原材料等 應交稅費 貸：銀行等。當月有應交未交增值稅是將應交未交部分轉(zhuǎn)出借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 。繳納時借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行。除了專票還有每年的金稅盤的技術(shù)維護費和初次購買金稅盤的款項可以全額抵扣減免。
84784963
2019 06/14 17:28
現(xiàn)在車費和機票之類的不是也可以抵扣么？那增值稅認證之類的呢是啥？另外我理解的意思是進項的專票用來抵扣銷項的增值稅？企業(yè)是只有對外開票才需要繳納增值稅吧？然后企業(yè)要有收入才交所得稅對吧？
姜老師
2019 06/14 17:32
車票、機票、通行費等是可以抵扣進項的，這個是2019年的39號文件，專票認證是一般納稅人取得進項專用發(fā)票后在稅務局勾選認證網(wǎng)進行勾選認證后才可以抵扣進項稅額，單位有銷項不一定開除發(fā)票，不開出發(fā)票符合銷售條件要確認無票收入，也要計算銷項稅額，繳納增值稅。
姜老師
2019 06/14 17:35
一般納稅人當月有應交未交增值稅時需要申報繳納增值稅。企業(yè)有利潤時需要季度預繳企業(yè)所得稅-年度匯算清繳企業(yè)所得稅。
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