問(wèn)題已解決

我想問(wèn)一下，普票咋個(gè)做賬？是不寫應(yīng)交稅費(fèi)直接計(jì)入原材料固定資產(chǎn)啥的么

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/14 17:13
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姜老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師
普票進(jìn)項(xiàng)不用價(jià)稅分離。借：原材料等 貸：銀行等
2019 06/14 17:14
84784963
2019 06/14 17:17
專票抵扣前和抵扣后咋個(gè)做賬，然后日常會(huì)有哪些項(xiàng)目可以抵扣稅的，除了專票
姜老師
2019 06/14 17:20
收到專票借：原材料等 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行等。當(dāng)月有應(yīng)交未交增值稅是將應(yīng)交未交部分轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 。繳納時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行。除了專票還有每年的金稅盤的技術(shù)維護(hù)費(fèi)和初次購(gòu)買金稅盤的款項(xiàng)可以全額抵扣減免。
84784963
2019 06/14 17:28
現(xiàn)在車費(fèi)和機(jī)票之類的不是也可以抵扣么？那增值稅認(rèn)證之類的呢是啥？另外我理解的意思是進(jìn)項(xiàng)的專票用來(lái)抵扣銷項(xiàng)的增值稅？企業(yè)是只有對(duì)外開(kāi)票才需要繳納增值稅吧？然后企業(yè)要有收入才交所得稅對(duì)吧？
姜老師
2019 06/14 17:32
車票、機(jī)票、通行費(fèi)等是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的，這個(gè)是2019年的39號(hào)文件，專票認(rèn)證是一般納稅人取得進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票后在稅務(wù)局勾選認(rèn)證網(wǎng)進(jìn)行勾選認(rèn)證后才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，單位有銷項(xiàng)不一定開(kāi)除發(fā)票，不開(kāi)出發(fā)票符合銷售條件要確認(rèn)無(wú)票收入，也要計(jì)算銷項(xiàng)稅額，繳納增值稅。
姜老師
2019 06/14 17:35
一般納稅人當(dāng)月有應(yīng)交未交增值稅時(shí)需要申報(bào)繳納增值稅。企業(yè)有利潤(rùn)時(shí)需要季度預(yù)繳企業(yè)所得稅-年度匯算清繳企業(yè)所得稅。
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