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老師，我上月做了無(wú)票收入，這個(gè)月才開(kāi)票，這樣我的帳務(wù)和報(bào)稅報(bào)表怎么填呢？

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/13 10:47
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、本月沖銷無(wú)票的收入，再按開(kāi)具發(fā)票做收入處理 1、沖銷上月的收入與成本 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本沖銷。 上述是用負(fù)數(shù)列示 2、再按發(fā)票正常做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本 報(bào)稅報(bào)表，在增值稅附表一中按稅率在第五列、第六列填寫(xiě)無(wú)票收入的負(fù)數(shù)，如果是開(kāi)具普通發(fā)票按稅率填寫(xiě)在第三列、第四列正數(shù)，如果是開(kāi)具專用發(fā)票，按稅率在第一列、第二列填寫(xiě)數(shù)據(jù)
2019 06/13 10:50
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