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問題已解決
小規(guī)模納稅企業(yè)所得稅是每個(gè)月預(yù)繳嘛，我想問一下，應(yīng)納稅所得額*稅率=應(yīng)納稅額，這個(gè)應(yīng)納稅所得額是本年利潤的貸方金額，還是利潤表中的利潤總額*稅率
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你好，是利潤表的利潤總額本年累計(jì)
季度應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額
2019 06/11 21:45
84784948 
2019 06/11 22:41
好的，謝謝老師，我明天上班去計(jì)算一下
84784948
2019 06/11 22:42
我不是很懂利潤表中的鉤稽關(guān)系，這塊還是需要學(xué)習(xí)
鄒老師 
2019 06/12 08:10
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
84784948
2019 06/12 08:25
老師 你給我看一下這個(gè)怎么算的呢
鄒老師
2019 06/12 08:26
你好，右邊一欄是本年累計(jì)數(shù)據(jù)？
84784948
2019 06/12 08:37
左邊是本年累計(jì)
84784948
2019 06/12 08:38
負(fù)數(shù)是本月數(shù)
鄒老師
2019 06/12 08:38
你好，按這個(gè)公式代入數(shù)據(jù)計(jì)算就是了，季度應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額
84784948
2019 06/12 19:46
老師，這個(gè)所得稅費(fèi)用是之前會(huì)計(jì)計(jì)提的，說后面不需要再計(jì)提了 ，金額有點(diǎn)高了
鄒老師
2019 06/12 19:46
你好，只是預(yù)交，只需要做預(yù)交分錄，不需要做計(jì)提分錄的
84784948
2019 06/12 19:47
老師，我的利潤總額是負(fù)數(shù)，是不是就不需要交所得稅了
鄒老師
2019 06/12 19:47
你好，之前會(huì)計(jì)計(jì)提的依據(jù)是？
上面一個(gè)回復(fù)是給其他學(xué)員的（抱歉發(fā)到你這里了）
84784948
2019 06/12 21:46
我不知道啊 沒有問 已經(jīng)離職了
鄒老師
2019 06/12 21:47
你好，那把之前錯(cuò)誤計(jì)提的分錄沖銷就是了
利潤總額是負(fù)數(shù)，是不需要繳納企業(yè)所得稅的
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