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實(shí)務(wù)
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所得稅匯算清繳會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
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你好
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
2019 06/11 09:56
84784966 
2019 06/11 09:58
這樣的話 利潤(rùn)表里面的凈利潤(rùn)和未分配利潤(rùn)是不是差這個(gè)金額
84784966
2019 06/11 09:59
利潤(rùn)表里面的凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表里面的未分配利潤(rùn)
鄒老師 
2019 06/11 10:04
你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)
84784966
2019 06/11 10:09
好的 謝謝老師 還有我想問一下 我上期多計(jì)提了所得稅 這期怎么沖減 貸 所得稅時(shí) 需要做負(fù)數(shù)嗎
鄒老師
2019 06/11 10:17
你好，做之前計(jì)提相反分錄就是了
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