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建筑公司項目地個稅核定征收，那工人工資這塊怎么入賬
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你好，借；工程施工——合同成本，貸；應付職工薪酬
2019 06/10 14:01
84784973 
2019 06/10 14:14
意思是不管是核定征收還是明細申報對工人工資進成本沒影響是吧
84784973
2019 06/10 14:18
比如本月工資100萬，核定征收或不核定征收，會計分錄都是這樣做對嗎？
借；工程施工—合同成本-人工費100萬，貸；應付職工薪酬100萬，借：應付職工薪酬100萬，貸：銀行存款100萬，
84784973
2019 06/10 14:22
如果是核定征收，預交的個稅的會計分錄是這樣嗎？借：應交稅費-個稅，貸：銀行存款，請問需要計提不？分錄：借：營業(yè)稅金及附加，貸：應交稅費-個稅
鄒老師 
2019 06/10 14:26
你好，賬務處理不受是否核定征收影響的
這個是工資薪金個人所得稅？
84784973
2019 06/10 14:27
對
84784973
2019 06/10 14:28
交的都是工資薪金個稅，分錄這樣處理嗎？
鄒老師
2019 06/10 14:29
你好，計提的時候借方是應付職工薪酬，而不是稅金及附加
84784973
2019 06/10 14:31
你的意思是：借：應付職工薪酬-個稅，貸：應交稅費-個稅是這樣嗎？
鄒老師
2019 06/10 14:32
你好，借方是應付職工薪酬——工資明細，而不是個人所得稅明細
84784973
2019 06/10 14:37
借方是應付職工薪酬——工資明細 沒懂
鄒老師
2019 06/10 14:39
你好，計提個人所得稅分錄是
借；應付職工薪酬——工資，貸；應交稅費-個稅
針對這個分錄不懂的地方是？
84784973
2019 06/10 14:40
比如這個月預交了5000個稅，但這個月工人工資計算出來不止5000，應怎么辦？是需要補交？還是不用
鄒老師
2019 06/10 14:40
你好，需要補交個人所得稅
84784973
2019 06/10 14:46
補交是在項目地補交還是公司注冊地？
鄒老師
2019 06/10 14:47
你好，補交是在機構所在地（公司注冊地）
84784973
2019 06/10 14:55
我們公司不是每個月都去項目地預交稅款，可能2/3個月去一次，按照你的意思，核定征收在項目地預交了個稅，比如上個月在項目地預交個稅5000，上個月工人工資算出來只需交個稅2000，本月工人工資需交個稅4000，那相當于用6000減去5000，還需去公司注冊地補交1000個稅，對嗎？每次都是這樣以此類推對嗎？
鄒老師
2019 06/10 14:57
你好，是的，是這樣計算
84784973
2019 06/10 15:01
借：工程施工—合同成本-人工費100萬，貸；應付職工薪酬100萬；借：應付職工薪酬100萬，貸：銀行存款90萬，貸：應交稅費-個稅10萬；交個稅，借：應交稅費個稅10萬，貸：銀行存款：10萬，分錄是這樣寫多嗎？
鄒老師
2019 06/10 15:03
你好，是這樣做計提工資，支付工資，扣繳個人所得稅分錄的
84784973
2019 06/10 15:07
如果我工人工資不需要交個稅，那我在項目地預交的個稅的會計分錄為：借：應交稅費個稅，貸：銀行存款，后期需要交個稅的時候再沖減對嗎？
鄒老師
2019 06/10 15:07
你好，是的，是這樣的
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