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問題已解決
請(qǐng)問：有一筆已經(jīng)支付的款項(xiàng)，本應(yīng)前期每月計(jì)提費(fèi)用但未提的，是應(yīng)該計(jì)入“應(yīng)收款”還是“預(yù)付款”？
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你好，計(jì)提的時(shí)候，貸方通過(guò)預(yù)付賬款核算就是了
2019 06/10 10:44
84785002 
2019 06/10 10:54
是補(bǔ)提前期的費(fèi)用，也可以用預(yù)付款核算嗎？
鄒老師 
2019 06/10 11:00
你好，有一筆已經(jīng)支付的款項(xiàng)，說(shuō)明先支付計(jì)入了預(yù)付賬款核算，后面計(jì)提，就可以沖銷預(yù)付賬款
84785002
2019 06/10 11:05
從費(fèi)用配比角度來(lái)看，是2018年的費(fèi)用，2019年支付，也算預(yù)支付嗎？審計(jì)人員說(shuō)不能算預(yù)付款。
鄒老師
2019 06/10 11:09
你好，這樣不屬于預(yù)支付
2018年計(jì)入貸方其他應(yīng)付款等科目核算，2019年，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款
84785002
2019 06/10 11:20
關(guān)鍵是2018年就壓根沒有任何記賬處理。
84785002
2019 06/10 11:21
2018年沒有提費(fèi)用，貸其他應(yīng)付，
鄒老師
2019 06/10 11:31
你好，那就需要補(bǔ)計(jì)提才是的
借；以前年度損益調(diào)整，貸；其他應(yīng)付款
84785002
2019 06/10 11:38
你的意思是用“其他應(yīng)付帳款“來(lái)核算嗎？
84785002
2019 06/10 11:41
支付時(shí)借其他應(yīng)付款，貸銀行存款；補(bǔ)提時(shí)借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款。
鄒老師
2019 06/10 11:41
你好，是的，計(jì)提沒有了預(yù)提費(fèi)用科目，就通過(guò)其他應(yīng)付款貸方核算
84785002
2019 06/10 11:46
但是這樣其他應(yīng)付款就是負(fù)數(shù)余額，審計(jì)人員說(shuō)這樣不好看，要求轉(zhuǎn)到“其他應(yīng)收款“使余額為正數(shù)。
鄒老師
2019 06/10 11:48
你好，其他應(yīng)付款計(jì)入貸方，在其他應(yīng)付款期末是正數(shù)啊，怎么會(huì)是負(fù)數(shù)呢
84785002
2019 06/10 11:53
因?yàn)橹Ц稌r(shí)借其他應(yīng)付24萬(wàn)，計(jì)提時(shí)每月2萬(wàn)貸其他應(yīng)付，從7-12月，供貸其他應(yīng)付12萬(wàn)，12月底其他應(yīng)付借方余額12萬(wàn)呀，是負(fù)數(shù)
鄒老師
2019 06/10 11:55
你好，支付的時(shí)候計(jì)入預(yù)付賬款，這樣其他應(yīng)付款就沒有負(fù)數(shù)了
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