免費問答

你好 一、資產類 　　1 1001 庫存現(xiàn)金 　　2 1002 銀行存款 　　100201 人民幣存款 　　100202 外幣存款 　　3 1003 #內部銀行存款 　　4 1009 其他貨幣資金 　　100901 外埠存款 　　100902 銀行本票 　　100903 銀行匯票 　　100904 信用卡 　　100905 信用證保證金 　　100906 存出投資款 　　5 1010 * 內部往來 　　6 1011 * 內部單位存款 　　7 1101 短期投資 　　110101 股票 　　110102 債券 　　110103 基金 　　110110 其他 　　8 1102 短期投資跌價準備 　　110201 股票投資 　　110202 債券投資 　　110203 基金投資 　　110204 其他投資 　　9 1111 應收票據 　　10 1121 應收股利 　　11 1122 應收利息 　　12 1131 應收賬款 　　113101 應收工程款 　　113102 應收銷貨款 　　13 1132 #備用金 按部門或個人設置 　　14 1133 其他應收款 　　113301 應收賠款及罰款 　　113302 應收出租物租金 　　113303 應收墊付款 　　113304 存出保證金 　　113305 預付賬款轉入 　　113310 其他 　　15 1141 壞賬準備 　　114101 應收賬款 　　114102 其他應收款 　　16 1151 預付賬款 　　115101 預付供貨單位款 　　115102 采購借款 　　115105 其他 　　17 1161 應收補貼款 　　18 1201 物資采購 　　120101 買價 　　120102 運雜費 　　120103 挑選整理費 　　120104 稅金 　　120110 其他 　　19 1211 原材料 　　121101 主要材料 　　121102 輔助材料 　　121103 外購半成品 　　121104 其他材料 　　20 1221 包裝物 　　21 1231 低值易耗品 　　123101 在庫低值易耗品 　　123102 在用低值易耗品 　　123103 低值易耗品攤銷 　　22 1232 材料成本差異 　　123201 主要材料 　　123202 輔助材料 　　123203 外購半成品 　　123204 其他材料 　　123205 周轉材料 　　123206 低值易耗品 　　23 1233 *周轉材料 　　123301 在庫周轉材料 　　123302 在用周轉材料 　　123303 周轉材料攤銷 　　24 1241 自制半成品 按類別或品種設置 　　25 1243 庫存商品 按類別或品種設置 　　26 1244 商品進銷差價 按類別實物負責人設置 　　27 1251 委托加工物資 按加工合同和受托單位設置 　　28 1261 委托代銷商品 按受托單位設置 　　29 1271 受托代銷商品 按委托單位設置 　　30 1281 存貨跌價準備 　　128101 存貨跌價準備 　　128102 合同預計損失準備 　　31 1291 分期收款發(fā)出商品 按銷售對象設置 　　32 1301 待攤費用 按費用項目設置 　　33 1401 長期股權投資 　　140101 股票投資 　　140102 其他股權投資 　　34 1402 長期債權投資 　　140201 債券投資 　　140202 其他債權投資 　　35 1421 長期投資減值準備 　　142101 股權投資 　　142102 債權投資 　　36 1431 委托貸款 　　143101 本金 　　143102 利息 　　143103 減值準備 　　37 1451 *撥付所屬資金 按所屬單位設置 　　38 1501 固定資產 　　150101 房屋及建筑物 　　150102 施工機械 　　150103 運輸設備 　　150104 生產設備 　　150105 試驗設備及儀器 　　150106 其他固定資產 　　150107 非生產用固定資產 　　150108 土地 　　39 1502 累計折舊 　　40 1505 固定資產減值準備 按類別設置 　　41 1506 *臨時設施 按種類或使用部門設置 　　42 1507 *臨時設施攤銷 　　43 1601 工程物資 　　160101 專用物資 　　160102 專用設備 　　160103 預付大型設備款 　　160104 為生產準備的工具及器具 　　160105 其他 　　44 1603 在建工程 　　160301 人工費 　　160302 材料費 　　160303 機械使用費 　　160304 其他直接費 　　45 1605 在建工程減值準備 按項目設置 　　160501 按被清理的固定資產設置 　　160502 按被清理的臨設名稱設置 　　46 1701 固定資產清理 按類別設置 　　47 1702 *臨時設施清理 按類別設置 　　48 1801 無形資產 按類別設置 　　49 1805 無形資產減值準備 按類別設置 　　50 1815 未確認融資費用 　　51 19101 長期待攤費用 按類別設置 　　52 1911 待處理財產損益 　　191101 待處理流動資產損益 　　191102 待處理固定資產損益 二、負債類 　　53 2101 短期借款 按債權人設置 　　54 2105 #內部銀行借款 　　55 2111 應付票據 　　56 2121 應付賬款 　　212101 應付分包款 　　212102 應付購貨款 　　57 2123 *工程結算 按工程施工合同或對象設置 　　58 2131 預收賬款 　　213101 預收工程款 　　213102 預收備料款 　　213103 預收銷貨款 　　59 2139 *內部單位貸款 　　60 2141 代銷商品款 按委托單位設置 　　61 2151 應付工資 　　215101 職工工資 　　215102 民工工資 　　215103 趕工節(jié)點獎 　　215104 含量工資包干節(jié)余 　　215105 其他 　　62 2153 應付福利費 　　215301 提取福利費 　　215102 醫(yī)療保險費 　　215103 困難補助費 　　215104 工傷醫(yī)療費 　　215105 其他 　　63 2161 應付股利 　　64 2171 應交稅金 　　217101 應交增值稅 　　21710101 進項稅額 　　21710102 已交稅金 　　21710103 轉出未交增值稅 　　21710104 減免稅款 　　21710105 銷項稅額 　　21710106 出口退稅 　　21710107 進項稅額轉出 　　21710108 出口抵內銷應納稅額 　　21710109 轉出多交增值稅 　　217102 未交增值稅 　　217103 應交營業(yè)稅 　　217104 應交消費稅 　　217105 應交資源稅 　　217106 應交所得稅 　　217107 應交土地增值稅 　　217108 應交城市維護建設稅 　　217109 應交房產稅 　　217110 應交土地使用稅 　　217111 應交車船使用稅 　　217112 應交個人所得稅 　　65 2176 其他應交款 　　217601 教育費附加 　　217602 礦產資源補償費 　　217603 住房公積金 　　217604 房屋修繕費 　　66 2181 其他應付款 按類別或單位和個人設置 　　67 2191 預提費用 　　219101 租金 　　219102 保險費 　　219103 借款利息 　　219104 固定資產修理費 　　68 2201 待轉資產價值 　　69 2211 預計負債 按預計項目設置 　　70 2301 長期借款 按借款單位設置 　　71 2311 應付債券 　　231101 債券面值 　　231102 債券溢價 　　231103 債券折價 　　231104 應及利息 　　72 2321 長期應付款 按種類設置 　　73 2331 專項應付款 按種類設置 　　74 2341 遞延稅款 三、所有者權益類科目 　　75 3101 實收資本（或股本） 　　310101 國家資本 　　310102 集體資本 　　310103 法人資本 　　310104 個人資本 　　210105 外商資本 　　76 3103 已歸還投資 按已歸還投資的投資者設置 　　77 3111 資本公積 　　311101 資本（股本）溢價 　　311102 接受捐贈非現(xiàn)金資產準備 　　311103 接受現(xiàn)金捐贈 　　311104 股權投資準備 　　311105 撥款轉入 　　311106 外幣資本折算差額 　　311107 其他資本公積 　　78 3121 盈余公積 　　312101 法定盈余公積 　　312102 任意盈余公積 　　312103 法定公益金 　　312104 儲備基金 　　312105 企業(yè)發(fā)展基金 　　312106 利潤歸還投資 　　79 3131 本年利潤 　　313101 主營業(yè)務收入 　　313102 主營業(yè)務成本 　　313103 主營業(yè)務稅金及附加 　　313104 其他業(yè)務收入 　　313105 其他業(yè)務支出 　　313106 營業(yè)費用 　　313107 管理費用 　　313108 財務費用 　　313109 投資收益 　　313110 補貼收入 　　313111 營業(yè)外收入 　　313112 營業(yè)外支出 　　313113 含量工資包干節(jié)余 　　313114 所得稅 　　313115 所屬上交 　　80 3141 利潤分配 　　314101 其他轉入 　　314102 提取法定盈余公積 　　314103 提取法定公益金 　　314104 提取儲備基金 　　314105 提取企業(yè)發(fā)展基金 　　314106 提取職工獎勵及福利基金 　　314107 利潤歸還投資 　　314108 應付優(yōu)先股股利 　　314109 提取任意盈余公積 　　314110 應付普通股股利 　　314111 轉作資本（股本）的普通股股利 　　314115 未分配利潤 　　81 3142 *上級撥入資金 四、成本類科目 　　82 4101 生產成本 　　410101 基本生產成本 　　41010101 直接人工費 　　41010102 直接材料費 　　41010103 機械使用費 　　41010104 其他直接費 　　41010105 制造費用 　　410102 輔助生產成本 　　41010201 直接人工費 　　41010202 直接材料費 　　41010203 機械使用費 　　41010204 其他直接費 　　41010205 制造費用 　　83 4104 *工程施工 　　410401 合同成本 　　41040101 直接人工費 　　41040102 直接材料費 　　41040103 機械使用費 　　41040104 其他直接費 　　41040105 間接費用 　　41040106 分包費用 　　410402 合同毛利 　　84 4105 制造費用 　　410501 管理人員工資 　　410502 差旅交通費 　　410503 辦公費 　　410504 折舊修理費 　　410505 物料消耗 　　410506 勞動保護費 　　410507 保險費 　　410510 其他 　　85 4106 #間接費用 　　410601 管理人員工資 　　410602 差旅交通費 　　410603 辦公費 　　410604 折舊修理費 　　410605 物料消耗 　　410606 勞動保護費 　　410607 財產保險費 　　410608 工程保修費 　　410609 上交間接費 　　410615 其他 　　86 4107 勞務成本 按提供勞務種類設置 　　87 4110 *機械作業(yè) 　　411001 承包工程 　　41100101 人工費 　　41100102 燃料及動力 　　41100103 折舊及修理 　　41100104 其他直接費 　　41100105 間接費用 　　411002 機械作業(yè) 　　41100201 人工費 　　41100202 燃料及動力 　　41100203 折舊及修理 　　41100204 其他直接費 　　41100205 間接費用 　　五、損益類科目 　　88 5101 主營業(yè)務收入 　　510101 人工費 　　510102 材料費 　　510103 機械使用費 　　510104 其他直接費 　　510105 間接費用 　　510106 分包費用 　　510107 稅金 　　510108 計劃利潤 　　510110 其他 　　89 5102 其他業(yè)務收入 　　510201 商品銷售收入 　　510202 作業(yè)銷售收入 　　510203 材料銷售收入 　　510204 資產出租收入 　　510205 其他 　　90 5201 投資收益 按類別設置 　　91 5203 補貼收入 按收入項目設置 　　92 5301 營業(yè)外收入 　　530101 固定資產盤盈 　　530102 處置固定資產凈收益 　　530103 非貨幣性交易收益 　　530104 出售無形資產收益 　　530105 罰款凈收益 　　530110 其他 　　93 5305 #營業(yè)損益 　　94 5401 主營業(yè)務成本 　　540101 人工費540101 人工費 　　540102 材料費 　　540103 機械使用費 　　540104 其他直接費 　　540105 間接費用 　　540106 分包費用 　　540107 　　540108 其他 　　95 5402 主營業(yè)務稅金及附加 　　96 5405 其他業(yè)務支出 　　540501 商品銷售支出 　　540502 作業(yè)銷售支出 　　540503 材料銷售支出 　　540504 資產出租支出 　　540505 其他 　　97 5501 營業(yè)費用 　　550101 經營人員工資 　　550102 差旅交通費 　　550103 辦公費 　　550104 廣告費 　　550105 業(yè)務移交費 　　550106 工程保修費 　　550108 其他 　　98 5502 管理費用 　　550201 公司經費 　　550202 工會經費 　　550203 職工教育經費 　　550204 勞動保險費 　　550205 失業(yè)保險費 　　550206 中介咨詢審計訴訟費費 　　550207 稅金 　　550208 技術轉讓開發(fā)費 　　550209 無形資產攤銷 　　550210 業(yè)務招待費 　550211 壞賬準備 　　550212 存貨跌價準備 　　550213 存貨盤虧（減盤盈） 　　550214 上級管理費 　　550215 其他 　　99 5503 財務費用 　　550301 利息支出 　　550302 利息收入 　　550303 手續(xù)費 　　550304 匯兌凈損失 　　550305 其他 　　100 5504 #公司經費 　　550401 管理人員工資 　　550402 差旅交通費 　　550403 辦公費 　　550404 折舊修理費 　　550405 物料消耗 　　550406 勞動保護費 　　550407 財產保險費 　　550410 其他 　　101 5601 營業(yè)外支出 　　560101 固定資產盤虧 　　560102 處置固定資產凈損失 　　560103 出售無形資產損失 　　560104 債務重組損失 　　560105 固定（無形）資產、在建工程減值準備 　　560106 罰款支出 　　560107 捐贈支出 　　560108 非常損失 　　560110 其他 　　102 5701 所得稅 103 5801 以前年度損益調