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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，生活服務(wù)類加計(jì)扣除進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)提和月末及繳納這些時(shí)點(diǎn)怎么做分錄，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
平時(shí)不需要做計(jì)提分錄，只是在實(shí)際繳納增值稅且發(fā)生抵減稅額時(shí)，做
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營(yíng)業(yè)外收入【這個(gè)就是加計(jì)抵減的金額】
2019 06/05 10:44
84785021 
2019 06/05 10:56
計(jì)提附加稅基數(shù)按什么？能減去加計(jì)嗎？還是按照未交稅金計(jì)提繳納
張艷老師 
2019 06/05 11:00
1、按實(shí)際繳納的增值稅和消費(fèi)稅作為計(jì)算基數(shù)。
2、是按減去加計(jì)抵減稅額后的金額，作為實(shí)際繳納的增值稅。
84785021
2019 06/05 11:10
明白了，謝謝老師
張艷老師
2019 06/05 11:12
您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！
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