問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)服務(wù)業(yè)加計(jì)扣除10%的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么做計(jì)提和發(fā)放的分錄。

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/15 13:56
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 您可以參照下面圖片進(jìn)行賬務(wù)處理
2019 05/15 13:56
84784959
2019 05/15 14:21
沒(méi)有其他收益的科目怎么辦？它是屬于什么類(lèi)型的科目
bamboo老師
2019 05/15 14:21
損益損益類(lèi)科目 可以自己增加
84784959
2019 05/15 14:26
加到營(yíng)業(yè)外收入下面嗎？
bamboo老師
2019 05/15 14:33
您可以參照下面圖片增加
84784959
2019 05/15 14:38
只能是一級(jí)科目？
bamboo老師
2019 05/15 14:42
是的 是一級(jí)科目的
84784959
2019 05/15 14:55
那圖是實(shí)際發(fā)放的，那10%計(jì)提的分錄呢？還是不會(huì)做
bamboo老師
2019 05/15 14:57
計(jì)提的時(shí)候不做分錄 填表就好了
84784959
2019 05/15 15:10
比如我要交10元增值稅，其中2元是加計(jì)扣除10%的進(jìn)項(xiàng)稅額，那計(jì)提增值稅分錄和以一樣是貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅10，實(shí)際發(fā)放，借應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸銀行存款10，其他收益2，借貸不平?。?？
bamboo老師
2019 05/15 15:11
借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 10 貸：銀行存款8 其他收益2
84784959
2019 05/15 16:19
但我支付的是10元啊抵扣了2元后的，
bamboo老師
2019 05/15 16:21
要交10元增值稅 您抵扣了2元 還需要支付10元？ 您倒是是要交10 還是繳納了10
84784959
2019 05/16 09:41
實(shí)際交了10元，已經(jīng)抵扣了10%的2元
bamboo老師
2019 05/16 09:42
借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 12 貸：銀行存款 10 其他收益 2
84784959
2019 05/16 10:01
那我計(jì)提加計(jì)扣除的分錄不用做，就只做這個(gè)實(shí)際發(fā)放的是嗎？那4月份的稅5月份才交，4月份的賬就沒(méi)有其他收益了？
bamboo老師
2019 05/16 10:02
計(jì)提加計(jì)扣除的分錄不用做，就只做這個(gè)實(shí)際發(fā)放的 對(duì)的 4月份的稅5月份才交，4月份的賬就沒(méi)有其他收益
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