問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)城建稅是根據(jù)銷(xiāo)項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅之后的余額計(jì)算還是根據(jù)銷(xiāo)項(xiàng)稅計(jì)算

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/02 15:43
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 城建稅是根據(jù)銷(xiāo)項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅之后的余額計(jì)算
2019 06/02 15:45
84785018
2019 06/02 15:55
建筑業(yè)企業(yè)本月銷(xiāo)項(xiàng)稅84000元，進(jìn)項(xiàng)稅78000元，異地預(yù)交增值稅13000元及城建稅130元（1%），機(jī)構(gòu)所在地的城建稅率是5%，則本月申報(bào)應(yīng)交城建稅是多少？計(jì)提稅金及附加的城建稅是多少？
bamboo老師
2019 06/02 15:56
預(yù)繳的有沒(méi)有計(jì)提？
84785018
2019 06/02 16:17
計(jì)算結(jié)果：應(yīng)交增值稅=84000-78000=6000元，因?yàn)楫惖仡A(yù)繳增值稅13000元，則本月增值稅不用交了，所以城建稅也不用交了；但是應(yīng)計(jì)提稅金及附加的城建稅=6000*5%=300元，異地預(yù)繳的城建稅130元，這樣計(jì)算的應(yīng)交城建稅=300-130=170元，這樣的話又矛盾了，到底應(yīng)該如何計(jì)算城建稅呢？還請(qǐng)老師指點(diǎn)一下，萬(wàn)分感謝！
84785018
2019 06/02 16:19
異地預(yù)繳的增值稅屬于包含在本月銷(xiāo)項(xiàng)稅84000之內(nèi)的
bamboo老師
2019 06/02 16:21
那您可以按照6000的增值稅計(jì)提 因?yàn)槟酒趯?shí)際需要繳納6000的增值稅 多預(yù)繳的金額留待以后繼續(xù)抵減 您申報(bào)的時(shí)候按照300-130=170元申報(bào)
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~