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問題已解決
想請教一個問題，我司有快件出口不報關(guān)的貨物，這部分貨款不能結(jié)匯，賬務(wù)該如何處理？
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那你是要視同內(nèi)銷交稅了，計入主營業(yè)務(wù)收入就可以了，你收到外匯了嗎
2019 05/30 15:52
84785038 
2019 05/30 16:04
沒有收到，一直都不能收，怕超過一般貿(mào)易出口的結(jié)匯額度，如何不打算收是不是可以做銷售費用，借銷售費用，貸庫存商品，銷項稅
樸老師 
2019 05/30 16:05
是的，但是你要調(diào)增的，因為沒有發(fā)票
84785038
2019 05/30 16:08
現(xiàn)在我們是用了預(yù)付款的科目，借:預(yù)付款，貸:主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅
84785038
2019 05/30 16:09
但是用預(yù)付款科目是錯的，如果用預(yù)防款科目還要去外管局備案
樸老師
2019 05/30 16:10
你應(yīng)該是收錢，為啥做預(yù)付呢？
84785038
2019 05/30 16:10
現(xiàn)在因不能收款，預(yù)付款的貸方就沒有金額，總是掛帳
樸老師
2019 05/30 16:13
不能收款也不能這樣吧，那你這個轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出嗎
84785038
2019 05/30 16:55
是不能這樣，所以我們會計是錯誤的，不知道現(xiàn)在要怎么改。
樸老師
2019 05/30 16:56
你看下能不能紅沖一下重新做，或者做一個調(diào)整分錄
84785038
2019 05/30 16:58
調(diào)到銷售費用是吧
樸老師
2019 05/30 16:59
嗯，可以的。后期轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出
84785038
2019 05/30 17:02
是不是調(diào)到銷售費用就不用調(diào)到營業(yè)外支出
樸老師
2019 05/30 17:02
沒有發(fā)票的都要調(diào)整到營業(yè)外支出
84785038
2019 05/30 17:18
明白了，是先做到費用，然后調(diào)增，最后進到營業(yè)外支出，轉(zhuǎn)結(jié)到利潤。
樸老師
2019 05/30 17:19
對，你理解了就行了
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