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老師，我們的福利費，入賬時有些通過應(yīng)付職工薪酬福利費科目結(jié)算，有些沒有通過該科目，現(xiàn)在所得稅匯算清繳，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表里的職工福利費從哪取數(shù)？
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你好，福利費是應(yīng)付職工薪酬的14%。
2019 05/29 11:41
84785006 
2019 05/29 11:44
我是問賬載金額按照哪個數(shù)據(jù)填？是管理費用里的福利費，還是應(yīng)付職工薪酬里的福利費？
月月老師 
2019 05/29 13:43
你好，帳載金額去應(yīng)付職工薪酬的福利費。
84785006
2019 05/29 14:09
因為福利費開始走賬時，借：管理費用-福利費 貸：銀行存款 沒有通過應(yīng)付職工薪酬-福利費科目核算，后來發(fā)現(xiàn)后，才從發(fā)現(xiàn)時開始，借：管理費用-福利費 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費 核算的，現(xiàn)在也要以應(yīng)付職工薪酬的福利費科目數(shù)據(jù)填嗎，那不就少了部分福利費了
月月老師
2019 05/29 14:19
你好，合計超過14%的職工薪酬了嗎
84785006
2019 05/29 14:24
不管是從管理費用-福利費取數(shù)，還是從應(yīng)付職工薪酬的福利費科目取數(shù)，都沒超
月月老師
2019 05/29 14:25
你好，兩者合計超嗎
84785006
2019 05/29 14:29
合計也沒超
月月老師
2019 05/29 14:34
你好，你按照合計申報。
84785006
2019 05/29 14:36
我看了下，管理費用-福利費科目下的憑證包含應(yīng)付職工薪酬的福利費科目，所以我按照管理費用-福利費取數(shù)的，對不對？
月月老師
2019 05/29 14:38
你好，可以的，是對的。
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