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匯算清繳的業(yè)務(wù)招待費調(diào)增、工會經(jīng)費調(diào)減、彌補虧損需要做賬嗎？怎么做賬
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你好，這個是不需要做賬
2019 05/29 10:19
84785025 
2019 05/29 10:21
我原來利潤總額為負數(shù)，經(jīng)過匯算清繳調(diào)整，現(xiàn)在交所得稅了 要做分錄 嗎
鑫鑫老師 
2019 05/29 11:03
（1）匯繳后應(yīng)補繳所得稅：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
（2）繳納所得稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
（3）結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84785025
2019 05/29 11:59
這筆分錄做到2019年還是2018年
鑫鑫老師
2019 05/29 12:54
2019年匯算清繳后做的
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