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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師。我們是簡(jiǎn)易征收的，收到專票不認(rèn)證的話。沒有影響吧。
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簡(jiǎn)易征收收到轉(zhuǎn)票需要認(rèn)證然后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。需要認(rèn)證，否則形成滯留票。
2019 05/29 10:11
84785034 
2019 05/29 10:26
老師。那我現(xiàn)在認(rèn)證的話，之前的票已經(jīng)裝訂了，那我是在5月做分錄嗎？做什么分錄
姜老師 
2019 05/29 10:31
你之前是直接進(jìn)成本了嗎？
84785034
2019 05/29 10:34
之前的是保險(xiǎn)公司開的，進(jìn)的管理費(fèi)用
姜老師
2019 05/29 10:36
先做訂正那張憑證賬務(wù)處理。然后做認(rèn)證，再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。
84785034
2019 05/29 10:45
老師，我們是應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅這個(gè)科目，我認(rèn)證之后可以借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅，之后再轉(zhuǎn)到貸方可以嗎？
姜老師
2019 05/29 10:55
當(dāng)初應(yīng)該是這樣的借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行。認(rèn)證后借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
84785034
2019 05/29 10:58
我是說我認(rèn)證的當(dāng)月的。認(rèn)證5月的。分錄可以向我上面那樣做分錄嗎？
姜老師
2019 05/29 11:02
認(rèn)證當(dāng)月的不用做上面的分錄，直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 認(rèn)證后j借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
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