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收到一張宿舍專用發(fā)票，如何做進項稅額轉出，求分錄
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借，管理費用，貸，應交稅費～應交增值稅～進項稅轉出
2019 05/28 15:01
84784954 
2019 05/28 15:07
麻煩老師看下我做的，有什么問題，當月做的
收到發(fā)票時，認證并抵扣
借：管理費用 / 應交稅費-進項稅額3%
貸：銀行存款
再進項轉出
借：管理費用
貸：應交稅費-進項稅額轉出
月末結轉：
借：應交稅費-進項稅轉出
貸：應交稅費-進項稅額3%
我總覺得結轉那一步做錯了。老師能指點下嗎？
辜老師 
2019 05/28 15:10
月末結轉的時候，進項稅，進項稅轉出都是一起結轉到轉出未交增值稅的
84784954
2019 05/28 15:17
月末結轉：
借：應交稅費-進項稅額轉出
貸：應交稅費-轉出未交增值稅
借：應交稅費-進項稅額
貸：應交增值稅-轉出未交增值稅
結轉是應該這樣嗎？
辜老師
2019 05/28 16:09
借，應交稅費～應交增值稅～銷項稅，應交稅費～應交增值稅～進項稅轉出，貸，應交稅費～應交增值稅～進項稅，應交稅費～應交增值稅～轉出未交增值稅
84784954
2019 05/29 11:56
好的，那未交增值稅沒有余額吧，這樣的話都沖平了
辜老師
2019 05/29 14:07
你在結轉一筆，借，應交稅費～應交增值稅～轉出未交增值稅，貸，應交稅費～未交增值稅
實際繳納時，借，應交稅費～未交增值稅。貸，銀行存款
84784954
2019 05/29 14:21
我已經結轉了進項稅額和進項稅額轉出，所以相抵減了，不要繳納稅款了呀。
借：應交稅費-進項稅額轉出 50
貸：應交稅費-轉出未交增值稅50
借：應交稅費-進項稅額50
貸：應交增值稅-轉出未交增值稅50
都沒有余額了呀，怎么結轉到應交稅費-未交增值稅？
辜老師
2019 05/29 14:35
你這樣結轉是不對的，你進項稅轉出是要增加應交增值稅的
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