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收到一張宿舍專用發(fā)票，如何做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，求分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借，管理費用，貸，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
2019 05/28 15:01
84784954 
2019 05/28 15:07
麻煩老師看下我做的，有什么問題，當(dāng)月做的
收到發(fā)票時，認(rèn)證并抵扣
借：管理費用 / 應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額3%
貸：銀行存款
再進(jìn)項轉(zhuǎn)出
借：管理費用
貸：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額3%
我總覺得結(jié)轉(zhuǎn)那一步做錯了。老師能指點下嗎？
辜老師 
2019 05/28 15:10
月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候，進(jìn)項稅，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出都是一起結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的
84784954
2019 05/28 15:17
月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)是應(yīng)該這樣嗎？
辜老師
2019 05/28 16:09
借，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～銷項稅，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，貸，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項稅，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784954
2019 05/29 11:56
好的，那未交增值稅沒有余額吧，這樣的話都沖平了
辜老師
2019 05/29 14:07
你在結(jié)轉(zhuǎn)一筆，借，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費～未交增值稅
實際繳納時，借，應(yīng)交稅費～未交增值稅。貸，銀行存款
84784954
2019 05/29 14:21
我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了進(jìn)項稅額和進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，所以相抵減了，不要繳納稅款了呀。
借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 50
貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅50
借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額50
貸：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50
都沒有余額了呀，怎么結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅？
辜老師
2019 05/29 14:35
你這樣結(jié)轉(zhuǎn)是不對的，你進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出是要增加應(yīng)交增值稅的
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