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1、某服裝制造廠為增值稅般納稅人2018年5月向某商場銷售批服裝， 取得含增值稅銷售額500萬。已知服裝適用的的增值稅率為17%，消費稅為5%，計算該廠當(dāng)月應(yīng)納消費稅稅額。
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你好，應(yīng)該繳納的消費稅是500/1.17*5%
2019 05/25 17:24
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【例2-1】甲服裝商場為增值稅一般納稅人，2021年4月發(fā)生以下業(yè)務(wù)。
(1）零售各種服裝，取得含稅銷售額565萬元。(2）將零售價2.26萬元的兒童服裝無償捐贈給某貧困山區(qū)小學(xué)。
(3）當(dāng)月購入服裝，取得增值稅專用發(fā)票注明金額277萬元、稅額36.01萬元。
(4）購進(jìn)設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1.3萬元。
(5）由于管理不善，上月購入的賬面價值5萬元的衣服被盜。
已知：該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定，銷售服裝適用的增值稅稅率為13%。要求：計算甲服裝商場當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
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某服裝廠為增值稅一般納稅人。2019年10
月，銷售服裝開具增值稅專用發(fā)票，取得含稅
銷售額200萬元；銷售服裝開具增值稅普通發(fā)
票，取得含稅銷售額為120萬元。已知，增值
稅稅率為13%，計算該服裝廠當(dāng)月增值稅銷項
稅額。
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某服裝公司為增值稅一般納稅人。2019年7月份從國外進(jìn)口一批服裝面料,海關(guān)審定的完稅價格為50萬元,該批服裝布料分別按5%和13%的稅率向海關(guān)繳納了關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅,并取得了相關(guān)完稅憑證。該批服裝布料當(dāng)月加工成服裝后全部在國內(nèi)銷售,取得銷售收入120萬元(含增值稅),同時支付運輸費7100元取得運費普通發(fā)票已知:增值稅稅率貨物13%、交通運輸9%。要求:(1)計算該公司當(dāng)月進(jìn)口服裝布料應(yīng)繳納的增值稅稅額。(2)計算該公司當(dāng)月允許抵扣的增值稅進(jìn)項稅額。(3)計算該公司當(dāng)月銷售服裝應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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某服裝銷售公司為增值稅一般納稅人，2021年9月，銷售服裝開具增值稅專用發(fā)票，取得含稅銷售額226萬元:銷售服裝開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額113萬元，將外購的服裝用于集體福利，該服裝購進(jìn)價為20萬元，同類服裝不含稅售價為30萬元，請計算該企業(yè)當(dāng)月增值稅銷項稅額。
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某商場為增值稅一般納稅人，適用于13%的稅率，2021年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：零售各種服裝，取得含稅銷售額565萬元；當(dāng)月購入服裝，取得增值稅專用發(fā)票注明的稅金為36萬元；購進(jìn)設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價款為10萬元；由于管理不善，上月購入的賬面價值為5萬元的衣服被盜。計算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
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最新回答
查看更多- 內(nèi)賬跟外賬的區(qū)別和聯(lián)系是啥 3小時前
- 研發(fā)費用加計扣除,第一年發(fā)生支出100，生產(chǎn)了材料價值為10的存貨，據(jù)實扣除是90的扣除（不包括10），然后第二年10的存貨出售了，扣除10。問題：1.會計處理是上年生產(chǎn)時，就沖減研發(fā)費用。而稅務(wù)處理是今年銷售研發(fā)活動形成產(chǎn)品對應(yīng)的材料價值10萬元時，才沖減研發(fā)費。這是不是稅會差異？2.如果是稅會差異，納稅調(diào)整時的會計分錄有哪些？3.企業(yè)所得稅年度申報時，具體填報哪些表格、哪些行次來納稅調(diào)整？4.生產(chǎn)時，存貨中的材料價值是10，銷售時,為什么借記主營業(yè)務(wù)成本10貸記庫存商品10？感覺不對，因為銷售研發(fā)活動形成產(chǎn)品對應(yīng)的材料價值是10，并不是指該產(chǎn)品價值價值為10,該產(chǎn)品價值在材料價值10基礎(chǔ)上加上人工費和利潤等后應(yīng)該大于10才對??？ 昨天
- 老師你好 ，公司要注銷了 ，公司2019注冊，其他應(yīng)付款還掛有324 未付，公司現(xiàn)在稅費清算現(xiàn)在注銷了這部分錢要52.8萬的稅 ，公司從開業(yè)至今虧損虧394，開業(yè)到現(xiàn)在未生產(chǎn)，老師這個虧損394萬可以彌補那個324萬的未付 的稅費嗎 昨天
- 贈品的會計分錄中，贈品的價值如何確定？ 6天前
- 合計分錄的借方金額應(yīng)該等于貸方金額，保持借貸平衡。 6天前
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