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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，提前支付的租金會(huì)計(jì)分錄是這樣寫嗎？ 借：預(yù)付賬款-租金 貸：銀行存款
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你好，是的，是這樣寫分錄的
2019 05/25 09:36
84785014 
2019 05/25 09:41
老師，提前支付的會(huì)計(jì)分錄，到了當(dāng)月，是不是做下面的會(huì)計(jì)分錄：
借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)
貸：預(yù)付賬款-租金
鄒老師 
2019 05/25 09:41
你好，你這個(gè)是當(dāng)月取得了租金費(fèi)用發(fā)票?
84785014
2019 05/25 09:54
老師，只有收據(jù)，沒有發(fā)票
鄒老師
2019 05/25 09:57
你好，今后會(huì)取得租金發(fā)票？
84785014
2019 05/25 09:58
房主是個(gè)人，他只開收據(jù)
鄒老師
2019 05/25 10:01
你好，那就只能是當(dāng)月計(jì)入費(fèi)用
借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)
貸：預(yù)付賬款-租金
匯算清繳對(duì)無(wú)票費(fèi)用做納稅調(diào)增處理了
84785014
2019 05/25 10:23
老師，是不是這意思
2月交3月租金的時(shí)候，做以下分錄：
借：預(yù)付賬款-租金
貸：銀行存款
到3月的時(shí)候，做這個(gè)分錄？
借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)
貸：預(yù)付賬款-租金
鄒老師
2019 05/25 10:23
你好，是的，是這樣做分錄
84785014
2019 05/25 10:24
沒有租金發(fā)票可以這樣做，是嗎？
鄒老師
2019 05/25 10:26
你好，可以這樣處理，匯算清繳的時(shí)候?qū)o(wú)票費(fèi)用做納稅調(diào)增處理
84785014
2019 05/25 10:27
匯算清繳的時(shí)候?qū)o(wú)票費(fèi)用做納稅調(diào)增處理，怎么調(diào)增處理？
鄒老師
2019 05/25 10:33
你好，因?yàn)闆]有發(fā)票，賬面金額填寫發(fā)生額，稅收金額填寫0，然后就可以全額調(diào)增了
84785014
2019 05/25 11:05
意思就是要多交稅？
鄒老師
2019 05/25 11:06
你好，如果本來(lái)賬面利潤(rùn)是正數(shù)，納稅調(diào)增之后是需要補(bǔ)交稅款的
如果本來(lái)是負(fù)數(shù)，調(diào)增之后還是負(fù)數(shù)，那就不需要補(bǔ)交稅款了
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