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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師 補(bǔ)交稅款的滯納金計(jì)入哪個(gè)科目
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做營業(yè)外支出這個(gè)不能稅前扣除
2019 05/24 13:40
84784949 
2019 05/24 14:44
我補(bǔ)交17年和18的印花稅需要計(jì)提嗎，之前都沒按實(shí)際交，后面專管員核了數(shù)據(jù)，然后按他核的數(shù)據(jù)補(bǔ)交印花稅，這個(gè)需要計(jì)提嗎？
maize老師 
2019 05/24 14:46
計(jì)提也只能做借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行，借利潤分配 貸以前年度損益調(diào)整
84784949
2019 05/24 14:50
不計(jì)提有影響嗎？滯納金那個(gè)也要做以前年度損益調(diào)整嗎？
maize老師
2019 05/24 14:52
滯納金做營業(yè)外支出就可以
84784949
2019 05/24 14:56
滯納金:借以前年度損益調(diào)整貸營業(yè)外支出，繳納的時(shí)候借營業(yè)外支出貸銀行存款，然后最后一步也是同上面借利潤分配，貸以前年度損益調(diào)整沖掉嗎
maize老師
2019 05/24 14:57
不是，滯納金直接做營業(yè)外支出 貸銀行就可以
84784949
2019 05/24 15:02
還有我們補(bǔ)交了資金賬簿印花稅，但是不是按照實(shí)收資本來交的，按照第一筆借款交的，因?yàn)?7年到現(xiàn)在賬上實(shí)收資本為0，借款也是老板口頭上給專管員說的150萬，現(xiàn)在交了這比印花稅，我需要把這筆調(diào)整到實(shí)收資本嗎？還是不用管他
maize老師
2019 05/24 15:13
需要轉(zhuǎn)到實(shí)收資本下面去
84784949
2019 05/24 15:19
怎么來做分錄呢，補(bǔ)的17年的
maize老師
2019 05/24 15:27
借xx 貸實(shí)收資本就可以這個(gè)不涉及損益
84784949
2019 05/24 16:26
我直接把借款調(diào)整到實(shí)收資本可以嗎？借其他應(yīng)付款 貸實(shí)收資本
maize老師
2019 05/24 16:28
是的，直接調(diào)就可以，這個(gè)
84784949
2019 05/24 21:29
謝謝老師的解答
maize老師
2019 05/25 09:03
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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