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就是那個未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入要不要做分錄

匯算清繳調(diào)增了收入需要的 借銀存貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費 你這個增值稅補(bǔ)交需要交滯納金的

就是這個，我是不是得做個分錄呢？

也就是你的成本在18年做了，收入在1月份確定的，成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)是嗎

成本結(jié)轉(zhuǎn)了，沒確認(rèn)收入

18年成本怎么做的，用的哪個記賬準(zhǔn)則。

18年 11月借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬 月末借：本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 年末借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤 未確認(rèn)收入 19年 1月借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 4月季報時繳納了所得稅

5月我該怎么做分錄，在報表里體現(xiàn)出我把這份收入調(diào)到了18年？

成本做到19年 借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益的 借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配 借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬

可是已經(jīng)在匯算清繳時做了未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的調(diào)整了啊，怎么還能把成本做到19年呢

那你增值稅滯納金也得補(bǔ)，你提前沒有說你調(diào)整了收入，把四月份收入刪除重新做借銀存貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配

不是太明白，老師

那是1月的收到的款，怎么刪啊

納稅義務(wù)發(fā)生時間是幾月份，你收入和成本需要配比知道嗎，確認(rèn)了收入才能結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒有收入就沒有成本，你要把收入確認(rèn)在18年，涉及到跨年的損益用以前年度損益調(diào)整科目做，不能做到當(dāng)期損益里面