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問題已解決
老師，您好，請問計提增值稅的和實繳增值稅有誤差，實際比計提多了2分錢，如何做分錄，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你需要補計提0.02的增值稅
2019 05/17 10:22
84785010 
2019 05/17 10:24
那計提的時候按照發(fā)票數(shù)來計提的情況
鄒老師 
2019 05/17 10:25
你好，因為實際繳納的比計提的多了，所以需要補計提的
84785010
2019 05/17 10:31
那計提的時候做得分錄是？
鄒老師
2019 05/17 10:34
你好，是小規(guī)模，還是一般納稅人？
84785010
2019 05/17 10:35
小規(guī)模
鄒老師
2019 05/17 10:36
你好
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
84785010
2019 05/17 10:41
？？
鄒老師
2019 05/17 10:46
你好，針對這個有什么疑問嗎？
84785010
2019 05/17 10:51
？
鄒老師
2019 05/17 10:53
你好，因為是調(diào)整增值稅，那貸方就是應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
而借方通常是通過應(yīng)收賬款來調(diào)整
84785010
2019 05/17 10:54
那我是按照發(fā)票來計提的情況
鄒老師
2019 05/17 10:55
你好，是因為按發(fā)票來計提，但是實際繳納的比計提的多了0.02，所以需要補計提，就需要做上面的調(diào)整分錄的
84785010
2019 05/17 10:56
那這樣的情況，實際的應(yīng)交稅費就和發(fā)票的稅額對不上了？
鄒老師
2019 05/17 11:00
你好，是的，需要根據(jù)實際繳納稅款對賬面做調(diào)整，使得賬面與申報表數(shù)據(jù)一致才是的
84785010
2019 05/17 11:12
好的
鄒老師
2019 05/17 11:16
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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