問(wèn)題已解決

問(wèn)一下，匯算清繳的時(shí)候，資產(chǎn)減值損失為負(fù)數(shù)，匯算清繳的時(shí)候是不是調(diào)減應(yīng)納稅所得額？

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/15 16:50
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克江老師
金牌答疑老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
減值損失為負(fù)數(shù)導(dǎo)致會(huì)計(jì)利潤(rùn)加大，是可以調(diào)減應(yīng)納稅所得額
2019 05/15 16:55
84785044
2019 05/15 17:26
我們公司17年提了300萬(wàn)，在年匯算清繳的時(shí)候調(diào)整應(yīng)納稅所得額了。但在18年的時(shí)候沖回資產(chǎn)減值損失200萬(wàn)，導(dǎo)致資產(chǎn)減值損失為負(fù)數(shù)，那我在匯算清繳的時(shí)候調(diào)減應(yīng)納稅所得額就行是吧？
克江老師
2019 05/15 22:01
你好，是在會(huì)計(jì)利潤(rùn)基礎(chǔ)上算的。如果確實(shí)準(zhǔn)備余額數(shù)比年初少了，就要納稅調(diào)減。
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