問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)問(wèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備如果是正數(shù)金額，那么做企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候是不是就調(diào)增呢，如果是負(fù)數(shù)金額那么匯算清繳的時(shí)候是不是就調(diào)減呢

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2021 03/22 16:07
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Hu老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好！ 如果計(jì)提了減值準(zhǔn)備，是要做納稅調(diào)增的，但是如果減值轉(zhuǎn)回，只有滿足兩個(gè)條件才可以納稅調(diào)減。 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回時(shí)要做納稅調(diào)減需同時(shí)滿足以下條件： 一、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提年度在納稅申報(bào)時(shí)做了納稅調(diào)增； 二、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回時(shí)對(duì)方科目通過(guò)了損益類會(huì)計(jì)科目，影響了當(dāng)期的利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額。 希望可以幫到你！
2021 03/22 16:29
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